Переплата от покупателя облагается НДС?

Question

Здравствуйте, уважаемые коллеги!!!Помогите, пожалуйста, разобраться со следующим вопросом.Наш контрагент (покупатель) переплатил нам по счету 20 тыс. руб. (платежка без НДС). Нужно ли данную переплату облагать НДС как полученный аванс, если мы получили от него письмо (с просьбой вернуть излишне перечисленные средства) и вернули их в одном налоговом периоде (вернули без НДС)?

Valena · Answer

Здравствуйте, а почему он Вам оплатил без НДС, а сейчас Вы спрашиваете нужно ли облагать НДС? Так вы плательщик НДС или нет?

Дмитрий Обознов · Answer

Одно из направлений нашей деятельности - реализация медицинской техники. По ст. 149 п.2 пп.1 операции по реализации медицинских товаров не подлежат обложению НДС. А так мы являемся плательщиками НДС.

Valena · Answer

перекиньте деньги на 76 счет оплату и возврат, ндс  не нужен

Дмитрий Обознов · Answer

Valena, спасибо большое за совет. (Вы извините, если я немного не понятно разъясняю ситуацию - я только начинающий бухгалтер).

Просто, наш бухгалтер требует чтобы в случае переплаты мы разбивали платежку на две проводки:
Д51 К62 - на сумму счета (без НДС)
Д51 К62 - на сумму переплаты (в т.ч. НДС 18%)

Д62 К51 - возврат переплаты покупателю (в т.ч. НДС) - хотя они прислали нам деньги без НДС

Valena · Answer

ну правильно, вот и разбейте платежку, только не на 62.2, а на 76, без ндс, те 20 тысяч которые переплачены, и возврат на 76 и у вас закроется счет

Дмитрий Обозновспросил25 июля 2013 в 17:04 814 просмотров НДС  Переплата от покупателя облагается НДС? Здравствуйте, уважаемые коллеги!!! Помогите, пожалуйста, разобраться со следующим вопросом. Наш контрагент (покупатель) переплатил нам по счету 20 тыс. руб. (платежка без НДС). Нужно ли данную переплату облагать НДС как полученный аванс, если мы получили от него письмо (с просьбой вернуть излишне перечисленные средства) и вернули их в одном налоговом периоде (вернули без НДС)? Новый вопрос Ответить

Valena г. Саратов1 206 баллов 25 июля 2013 в 17:11 Здравствуйте, а почему он Вам оплатил без НДС, а сейчас Вы спрашиваете нужно ли облагать НДС? Так вы плательщик НДС или нет? 25 июля 2013

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Дмитрий ОбозновАвтор вопроса 0 баллов 25 июля 2013 в 17:21 Одно из направлений нашей деятельности - реализация медицинской техники. По ст. 149 п.2 пп.1 операции по реализации медицинских товаров не подлежат обложению НДС. А так мы являемся плательщиками НДС. 25 июля 2013

Valena г. Саратов1 206 баллов 25 июля 2013 в 17:23 перекиньте деньги на 76 счет оплату и возврат, ндс не нужен 25 июля 2013 (Изменено)

Дмитрий ОбозновАвтор вопроса 0 баллов 25 июля 2013 в 17:39 Valena, спасибо большое за совет. (Вы извините, если я немного не понятно разъясняю ситуацию - я только начинающий бухгалтер). Просто, наш бухгалтер требует чтобы в случае переплаты мы разбивали платежку на две проводки: Д51 К62 - на сумму счета (без НДС) Д51 К62 - на сумму переплаты (в т.ч. НДС 18%) Д62 К51 - возврат переплаты покупателю (в т.ч. НДС) - хотя они прислали нам деньги без НДС 25 июля 2013

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Valena г. Саратов1 206 баллов 25 июля 2013 в 17:56 ну правильно, вот и разбейте платежку, только не на 62.2, а на 76, без ндс, те 20 тысяч которые переплачены, и возврат на 76 и у вас закроется счет 25 июля 2013