jdanovs

Реализация подарочного сертификата, проданного через агента: проводки

Добрый день.
Помогите плз по проводкам
Продаем товар в розницу частным покупателям. Иногда они приходят к нам с подарочными картами, которыми частично оплачивают товар.
При этом подарочные карты реализует сторонняя организация, которой мы платим агентское вознаграждение.
Агент присылает нам акты о своем вознаграждении + отчет агента по авторизованным картам.
Вопрос как все это оформить?
Я в тупике: обычно реализация оформляется через розничную продажу
Д90.02-К41
Д50-К90.01
здесь получается вместо части 50 счета наличкой идет карта + возникают отношения по 60(76) счету с агентом
учитываем по покупным ценам...
то есть напр купили товар за 5000 продали за 7000 из них подарочная 1500
Д90.02-К41 5000 отражена себестоимость
Д50-К90.01 5500 отражена выручка (получили деньги от частного лица)
Д76.06-К90.01 1500 отражена выручка (закрываем не на частоне лицо а на агента??)
Д51-К76.06 1350 отражено поступление денег (получили деньги от агента за вычетом вознаграждения)
Д44-К76.06 150 (начисление вознаграждения) комиссионное вознаграждение агенту за сертификат
Д90.02-К44 списали вознаграждение на себестоимость

Все ли правильно или какие-то замечания?
Каким документом надо отражать часть выручки за сертификат? Правильно понимаю что при таком раскладе суммы по сертификатам не попадают в книгу доходов и расходов?


Вопрос удалён модератором.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
15 августа 2013 в 13:20
Цитата (jdanovs):... обычно реализация оформляется через розничную продажу
Д90.02-К41
Д50-К90.01
здесь получается вместо части 50 счета наличкой идет карта + возникают отношения по 60(76) счету с агентом
учитываем по покупным ценам...
то есть напр купили товар за 5000 продали за 7000 из них подарочная 1500
Д90.02-К41 5000 отражена себестоимость
Д50-К90.01 5500 отражена выручка (получили деньги от частного лица)
Д76.06-К90.01 1500 отражена выручка (закрываем не на частое лицо а на агента??)
Д51-К76.06 1350 отражено поступление денег (получили деньги от агента за вычетом вознаграждения)
Д44-К76.06 150 (начисление вознаграждения) комиссионное вознаграждение агенту за сертификат
Д90.02-К44 списали вознаграждение на себестоимость

Все ли правильно или какие-то замечания?...


Суть и схема проводок, на мой взгляд, правильная...

Цитата (jdanovs):Каким документом надо отражать часть выручки за сертификат?

Поскольку клиент получает не скидку на товар, а расплачивается за часть стоимости сертификатом (за который уже заплатил заранее), должен быть подтверждающий документ. Обычно это сам сертификат. Вот этот документ и будет у Вас подтверждением проводки Дт 76 - Кт 90.1

Цитата (jdanovs):Правильно понимаю что при таком раскладе суммы по сертификатам не попадают в книгу доходов и расходов?

Из этого вопроса я делаю вывод, что у Вас УСН...
Почему же не попадут в КУДиР? Очень-даже попадут!
Ведь от агента деньги к Вам (за минусом кгентского вознаграждения) придут, следовательно, их надо включить в КУДиР.
Что касается той части цены товара, которая останется у агента в качестве его вознаграждения,то ее тоже нужно включить в КУДиР.
Когда? В момент утверждения отчета агента. Ибо именно в этот момент происходит взаимозачет. А этот взаимозачет и считается оплатой для включения в доходы при УСН.
А само вознаграждение агента включаете в этот же момент в расходы.

Цитата (jdanovs):Добавлено:
попробовал "пошаманить"
есть предположение, что можно учитывать через счет 62.Р
он проставляется если использовать в отчете розничных продаж ККТ вкладку "платежные карты" - хотя это не совсем то

А из этого добавления я делаю вывод, что Вас интересует работа в бухгалтерскй программе.
Однако для данной темы это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. В разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."
Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.

Успехов!
Получить образец учетной политики для небольшого ООО