Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
sabina_hanum

Задача: исчислить сумму налога на прибыль

Доброго времени суток! Проверьте, пож-ста, мое решение..
Задача.
ООО «Спутник» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции:
1. Реализовало продукцию собственного производства на сумму – 2200000 рублей;
2. Себестоимость реализованной продукции составила – 1020000 рублей;
3. Получило выручку от сдачи имущества в аренду на сумму 89000 рублей;
4. Получило выручку от реализации амортизируемого имущества на сумму – 798500 рублей;
5. Остаточная стоимость амортизируемого имущества – 589342 рублей;
6. Выявлена прибыль прошлых лет в отчетном периоде на сумму – 5400 рублей;
7. Получено имущество в виде залога под исполнение обязательств – 38000 рублей;
8. Получена неустойка от поставщика – 34200 рублей;
9. Уплачен штраф в бюджет – 6500 рублей;
10. Материальные расходы организации составили – 123000 рублей;
11. Расходы на оплату труда – 427000 рублей;
12. Сумма уплаченных налогов в бюджет – 111020 рублей;
13. Прочие расходы составили – 98700 рублей.
Требуется:
1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за 1 квартал текущего года;
2. Распределить исчисленную сумму налога по уровням бюджетной системы;

Решение:

Доходы = 2200000-(2200000*18/118)+89000-(89000*18/118)+798500-(798500*18/118)+5400+34200=2656126
Расходы=1020000-(1020000*18/118)+589342+123000+427000+111020+98700=2213469
Налоговая база=2656126-2213469=442657
Сумма налога=442657*20%=88531
Фед.бюджет=442657*2%=8853
Бюджет суб.=442657*18%=79678

Спасибо всем заранее!
nataa 111 746 баллов, г. Екатеринбург
3 октября 2013 в 19:34
Добрый вечер!
Цитата:Расходы=1020000-(1020000*18/118)+589342+123000+427000+111020+98700=2213469

Я согласна, что вы уменьшаете выручку на сумму НДС для определения налогооблагаемой базы, но почему вы из суммы себестоимости реализованной продукции вычитаете сумму НДС?
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
3 октября 2013 в 20:04
Цитата (nataa):Добрый вечер!
Цитата:Расходы=1020000-(1020000*18/118)+589342+123000+427000+111020+98700=2213469

Я согласна, что вы уменьшаете выручку на сумму НДС для определения налогооблагаемой базы, но почему вы из суммы себестоимости реализованной продукции вычитаете сумму НДС?

по ходу я увидела слово "реализованной" и давай НДС считать)))🤦‍♀️ спасибо!