НДС при перевыставлении счета-фактуры иностранной компании

Question

Добрый день! Приобретаем услуги у иностранной компании, не зарегистрированной на территории РФ через агента (российскую компанию), действующую от своего имени. Агент перевыставляет счет- фактуры  от иностранной компании с НДС 18%. Правомерно ли это, ведь иностранная компания не является плетельщиком НДС?

Александр Лавров · Accepted Answer

Цитата (katrinnovoros):Добрый день! Приобретаем услуги у иностранной компании, не зарегистрированной на территории РФ через агента (российскую компанию), действующую от своего имени. Агент перевыставляет счет- фактуры от иностранной компании с НДС 18%. Правомерно ли это, ведь иностранная компания не является плетельщиком НДС?

Добрый день.
Уточните, пожалуйста:
1) какие это услуги;
2) что предусмотрено договором с агентом - фиксированное вознаграждение или вознаграждение плюс возмещение расходов;
3) агент выставляет НДС "сверху" или перевыставляет ту же сумму, которую уплатил иностранцу, но выделяет в ней НДС 18%?

Александр Лавров · Accepted Answer

Добрый день.Простите, как это "нет документов"? Неужели у Вас договор предусматривает, что агент не предоставляет документы принципалу?.. Уточните, пожалуйста, еще:1) перевозка между какими пунктами существляется?2) из какой страны перевозчик?

Александр Лавров · Accepted Answer

Цитата (katrinnovoros):Добрый день!
По поводу документов сейчас и разбираюсь с Агентом (в договоре ничего не прописано)
Пункт отправления Китай пункт прибытия Россия
Перевозчик Кипр.

Добрый день.
Тогда это в любом случае не 18%.
Если у перевозчика есть постоянное представительство на территории России, то это НДС 0% (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Если нет - тут НДС вообще не будет в силу пп. 4.2 п. 1 ст. 148 НК РФ.

Александр Лавров · Accepted Answer

Цитата (katrinnovoros):Доброе утро!Выяснила,что агент таким образом выполняет функции налогового агента по НДС, правильно ли это?Добрый день.Исходя из того, что Вы описали, - оснований не вижу.Впрочем, информация может быть неполной.Советую всё же выяснить эти аспекты напрямую у контрагента.

katrinnovoros · Answer

Добрый день!
Услуги - фрахтование грузов
Агентское вознаграждение +возмещение
Нет подтверждающих документов, чтобы понять НДС сверху или в том числе

katrinnovoros · Answer

Добрый день!
По поводу документов сейчас и разбираюсь с Агентом (в договоре ничего не прописано)
Пункт отправления Китай пункт прибытия Россия
Перевозчик Кипр.

katrinnovoros · Answer

Доброе утро!Выяснила,что агент таким образом выполняет функции налогового агента по НДС, правильно ли это?

katrinnovoros · Answer

Спасибо, буду выяснять!

katrinnovorosспросила4 октября 2013 в 10:40 842 просмотра НДС  НДС при перевыставлении счета-фактуры иностранной компании Добрый день! Приобретаем услуги у иностранной компании, не зарегистрированной на территории РФ через агента (российскую компанию), действующую от своего имени. Агент перевыставляет счет- фактуры от иностранной компании с НДС 18%. Правомерно ли это, ведь иностранная компания не является плетельщиком НДС? Новый вопрос Ответить

Александр Лавров Консультант 7 октября 2013 в 08:30 Цитата (katrinnovoros):Добрый день! Приобретаем услуги у иностранной компании, не зарегистрированной на территории РФ через агента (российскую компанию), действующую от своего имени. Агент перевыставляет счет- фактуры от иностранной компании с НДС 18%. Правомерно ли это, ведь иностранная компания не является плетельщиком НДС? Добрый день. Уточните, пожалуйста: 1) какие это услуги; 2) что предусмотрено договором с агентом - фиксированное вознаграждение или вознаграждение плюс возмещение расходов; 3) агент выставляет НДС "сверху" или перевыставляет ту же сумму, которую уплатил иностранцу, но выделяет в ней НДС 18%? 7 октября 2013

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

katrinnovorosАвтор вопроса г. Новороссийск83 балла 7 октября 2013 в 11:46 Добрый день! Услуги - фрахтование грузов Агентское вознаграждение +возмещение Нет подтверждающих документов, чтобы понять НДС сверху или в том числе 7 октября 2013

Александр Лавров Консультант 7 октября 2013 в 21:19 Добрый день. Простите, как это "нет документов"? Неужели у Вас договор предусматривает, что агент не предоставляет документы принципалу?.. Уточните, пожалуйста, еще: 1) перевозка между какими пунктами существляется? 2) из какой страны перевозчик? 7 октября 2013

katrinnovorosАвтор вопроса г. Новороссийск83 балла 8 октября 2013 в 10:35 Добрый день! По поводу документов сейчас и разбираюсь с Агентом (в договоре ничего не прописано) Пункт отправления Китай пункт прибытия Россия Перевозчик Кипр. 8 октября 2013

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Лавров Консультант 9 октября 2013 в 08:34 Цитата (katrinnovoros):Добрый день! По поводу документов сейчас и разбираюсь с Агентом (в договоре ничего не прописано) Пункт отправления Китай пункт прибытия Россия Перевозчик Кипр. Добрый день. Тогда это в любом случае не 18%. Если у перевозчика есть постоянное представительство на территории России, то это НДС 0% (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ). Если нет - тут НДС вообще не будет в силу пп. 4.2 п. 1 ст. 148 НК РФ. 9 октября 2013

katrinnovorosАвтор вопроса г. Новороссийск83 балла 9 октября 2013 в 09:01 Доброе утро! Выяснила,что агент таким образом выполняет функции налогового агента по НДС, правильно ли это? 9 октября 2013

Александр Лавров Консультант 10 октября 2013 в 08:18 Цитата (katrinnovoros):Доброе утро! Выяснила,что агент таким образом выполняет функции налогового агента по НДС, правильно ли это? Добрый день. Исходя из того, что Вы описали, - оснований не вижу. Впрочем, информация может быть неполной. Советую всё же выяснить эти аспекты напрямую у контрагента. 10 октября 2013

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

katrinnovorosАвтор вопроса г. Новороссийск83 балла 10 октября 2013 в 11:25 Спасибо, буду выяснять! 10 октября 2013