Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
АнЮтКа1985

Задача: составить бухгалтерские проводки по удержанию и перечислению НДФЛ

Здравствуйте!!! помогите решить 2 задачи срочно нужно !!!🤦‍♀️

Задача 1. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане имеет на
иждивении одного ребенка .Получает оклад 18000руб. в месяц. Определить годовой
налог на доходы физического лица. Составить бухгалтерскую про водку по удержанию
и перечислению налога
Задача 2. Текст задачи удален модератором.
wowan 27 934 балла, г. Северодвинск
6 октября 2013 в 14:57
Цитата (АнЮтКа1985):помогите решить 2 задачи

Так Вы просите помочь или предлагаете решить за Вас🤨 🤦‍♀️
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
6 октября 2013 в 15:04
пусть будет что я прошу решить за меня так как я с утра сижу и не могу решить задачу, а завтра экзамен мне ещё билеты учить
wowan 27 934 балла, г. Северодвинск
6 октября 2013 в 15:43
Цитата (АнЮтКа1985):пусть будет что я прошу решить за меня

так не пройдет😀
Цитата (Ольга Матвеева):по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума..

предлагаю начать с изучения 23 главы налогового кодекса💃
6 октября 2013 в 15:50
хорошо !!!
Задача 1. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане имеет на иждивении одного ребенка .Получает оклад 18000руб. в месяц. Определить годовой налог на доходы физического лица. Составить бухгалтерскую про водку по удержанию и перечислению налога.
Решение:
Годовой доход налогоплательщика составил = 18000*12 = 216000 р.
Стандартные вычеты составили:
- на самого работника = 500 р. (ст.218 п.1 пп.2 НК РФ) ежемесячно независимо от величины дохода, за год = 500*12 = 6000 р.;
- на несовершеннолетнего ребенка = 1400 р. (ст.218 п.1 пп.4 НК РФ) за каждый месяц до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 40000 р., поэтому 1400*8=11200 р.
Сумма НДФЛ = (216000-6000-11200)*13 %=25844 р. (ст.224 п.1 НК РФ)
Бухгалтерская проводка по удержанию и перечислению налога.
Д76 К68 –удержан налог на доходы с сумм,
выплаченных физическим лицом

ПРАВИЛЬНО????
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
wowan 27 934 балла, г. Северодвинск
6 октября 2013 в 16:32
Цитата (АнЮтКа1985):хорошо !!!
Задача 1. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане имеет на иждивении одного ребенка .Получает оклад 18000руб. в месяц. Определить годовой налог на доходы физического лица. Составить бухгалтерскую про водку по удержанию и перечислению налога.
Решение:
Годовой доход налогоплательщика составил = 18000*12 = 216000 р.
Стандартные вычеты составили:
- на самого работника = 500 р. (ст.218 п.1 пп.2 НК РФ) ежемесячно независимо от величины дохода, за год = 500*12 = 6000 р.;

молодец👏
Цитата (АнЮтКа1985):- на несовершеннолетнего ребенка = 1400 р. (ст.218 п.1 пп.4 НК РФ) за каждый месяц до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 40000 р., поэтому 1400*8=11200 р.
Сумма НДФЛ = (216000-6000-11200)*13 %=25844 р. (ст.224 п.1 НК РФ)

а тут надо пересчитать (внимательнее читаем пп 4 п 1 статьи 218😀
Цитата (АнЮтКа1985):
Бухгалтерская проводка по удержанию и перечислению налога.
Д76 К68 –удержан налог на доходы с сумм,
выплаченных физическим лицом

расчеты с персоналом по оплате труда на каком счете учитываем🤨
6 октября 2013 в 17:05
не издевайтесь и так голова болит уже
Nataly S 345 786 баллов
6 октября 2013 в 17:23
Цитата (АнЮтКа1985):не издевайтесь и так голова болит уже

Здравствуйте.
Странный подход. 🤔
С каких пор студенты воспринимают подсказки не как благо, а как издевательство? 🤯

😀 😀 😀
6 октября 2013 в 17:34
Цитата (Nataly S):
Цитата (АнЮтКа1985):не издевайтесь и так голова болит уже

Здравствуйте.
Странный подход. 🤔
С каких пор студенты воспринимают подсказки не как благо, а как издевательство? 🤯

😀 😀 😀

а вот мне тоже интересно в каком месте мне подсказали то???🤨
решение сама написала
Бухгалтерия
Государство переводит больничные в электронный вид
Подключите сервис для работы с электронными больничными и сопутствующей отчетностью
Арсен 131 балл, г. Пятигорск
6 октября 2013 в 17:42
Цитата (АнЮтКа1985):не издевайтесь и так голова болит уже

А никто и не издевается. Если Вы получаете экономическое образование, то Вам должны преподавать бухгалтерский учет, а следовательно Вы должны знать план счетов бухучета, и знать, что сч. 76 - расчеты с прочими дебиторами и кредиторами. И он не может корреспондировать со счетом 68 - расчеты по налогам и сборам. А вот сч. 70 - расчеты с персоналом по оплате труда, как раз таки корреспондирует со счетом 68 - расчеты по налогам и сборам, субсчет -01 - налог на доходы физлиц (НДФЛ). Соответственно, бухпроводка будет Дт 70 - Кт 68.01 - начислен/уплачен налог на доходы физлиц (НДФЛ).
А за счет 76 в проводке на начислению и удержанию НДФЛ сотруднику - будь я Вашим преподавателем, точно поставил бы Вам неуд.
Хоть я сам и не великий гений в бухучете, но даже я знаю эту элементарщину.
wowan 27 934 балла, г. Северодвинск
6 октября 2013 в 17:45
Цитата (АнЮтКа1985):не издевайтесь и так голова болит уже

хорошо💃
больше не буду😀
wowan 27 934 балла, г. Северодвинск
6 октября 2013 в 17:46
Цитата (Арсен):А вот сч. 70 - расчеты с персоналом по оплате труда, как раз таки корреспондирует со счетом 68 - расчеты по налогам и сборам, субсчет -01 - налог на доходы физлиц (НДФЛ). Соответственно, бухпроводка будет Дт 70 - Кт 68.01 - начислен/уплачен налог на доходы физлиц (НДФЛ)..

А зачем решать за студентов то?🤨
Арсен 131 балл, г. Пятигорск
6 октября 2013 в 18:02
Цитата (wowan):
Цитата (Арсен):А вот сч. 70 - расчеты с персоналом по оплате труда, как раз таки корреспондирует со счетом 68 - расчеты по налогам и сборам, субсчет -01 - налог на доходы физлиц (НДФЛ). Соответственно, бухпроводка будет Дт 70 - Кт 68.01 - начислен/уплачен налог на доходы физлиц (НДФЛ)..

А зачем решать за студентов то?🤨

Да это не решение за него, а так, маленькая подсказка по проводке. А то, как он там решил в цифрах, я не смотрел и не проверял. Просто, если он учится по экономической специальности, то уж, что что, а такую элементарщину он должен знать. В конце концов это же не та проводка, по которой надо начислить амортизацию или проценты по займам или кредитам.
Бухгалтерия
Подобрать коды ОКВЭД в специальном веб‑сервисе
Nataly S 345 786 баллов
6 октября 2013 в 18:11
Цитата (wowan):
Цитата (Арсен):А вот сч. 70 - расчеты с персоналом по оплате труда, как раз таки корреспондирует со счетом 68 - расчеты по налогам и сборам, субсчет -01 - налог на доходы физлиц (НДФЛ). Соответственно, бухпроводка будет Дт 70 - Кт 68.01 - начислен/уплачен налог на доходы физлиц (НДФЛ)..

А зачем решать за студентов то?🤨

Поддерживаю. 😀
6 октября 2013 в 18:39
Цитата (АнЮтКа1985):Здравствуйте!!! помогите решить 2 задачи срочно нужно !!!🤦‍♀️

Задача 1. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане имеет на
иждивении одного ребенка .Получает оклад 18000руб. в месяц. Определить годовой
налог на доходы физического лица. Составить бухгалтерскую про водку по удержанию
и перечислению налога
Задача 2. Текст задачи удален модератором.

СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ Я УЖЕ САМА ВО ВСЁМ РАЗОБРАЛАСЬ ОСТАВТЕ СВОИ КОМЕНТАРИИ ПРИ СЕБЕ
6 октября 2013 в 18:42
Цитата (АнЮтКа1985):
Цитата (АнЮтКа1985):Здравствуйте!!! помогите решить 2 задачи срочно нужно !!!🤦‍♀️

Задача 1. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане имеет на
иждивении одного ребенка .Получает оклад 18000руб. в месяц. Определить годовой
налог на доходы физического лица. Составить бухгалтерскую про водку по удержанию
и перечислению налога
Задача 2. Текст задачи удален модератором.

СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ Я УЖЕ САМА ВО ВСЁМ РАЗОБРАЛАСЬ ОСТАВТЕ СВОИ КОМЕНТАРИИ ПРИ СЕБЕ


Задача 1. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане имеет на
иждивении одного ребенка .Получает оклад 18000руб. в месяц. Определить годовой
налог на доходы физического лица. Составить бухгалтерскую про водку по удержанию
и перечислению налога
1. Годовой доход=216 000 (18000Х12мес)
Вычеты: афганцы (ст.28 НК РФ – 500р в месяц), 1 ребенок – 1400р в месяц(до достижения дохода 280000р)
Итого вычетов: (500+1400)*12=22800р
Итого НДФЛ по году: (216000-22800)*13% = 25116
Проводки:
Дт.20,26,08… Кт. 70 = 216 000
Дт.70 КТ.68.2= 25 116 (НДФЛ удержанный)
Дт.68.2 Кт.51 = 25 116 (НДФЛ перечисленный)
Дт.70 КТ. 50,51 = 190 884 (зарплата выданная)
КБК для перечисления НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110

Задача 2. Стоимость реализованной продукции 820300 руб. полученный аванс в счёт предстоящей поставки 62460 руб. Стоимость приобретённых материальных ресурсов без НДС 590600 руб. определить расчёты с бюджетом предприятия по НДС, указать срок уплаты налога. Составить бухгалтерские формулы. Указать коды бюджетной классификации для
перечисления налога в бюджет.
2.
Получен аванс: 62460, в т.ч. НДС 18% = 9 528
Дт.51 Кт.62.2 = 62 460
Дт. 76ндс.ав. Кт.68.2ндс = 9 528 (начислен НДС с авансов)
Дт.68 ндс. Кт.51 = 9 528 (перечислен НДС с авансов, запись в книге продаж)
Стоимость реализованной продукции 820 300, в т.ч. НДС 18% = 125 130
Дт.62.1 Кт.90.1 = 820 300 (отражена выручка с учетом НДС)
Дт.90.3 Кт. 68.2= 125 130 (начислен НДС с реализации, книга продаж)
Дт.68.2 Кт.76 ав.ндс = 9 528 (зачтен уплаченный ранее НДС, книга покупок)
Дт.68.2 Кт.51 = 115 602 (уплачен оставшийся НДС)
Дт.62.2 Кт.62.1 = 69 460 ( закрыт счет аванса покупателя)
Дт. 51 Кт.62.1 = 750 840 (820300-69460) получена оставшаяся сумма от покупателя.
Бухгалтерия
Формируйте электронные реестры и сдавайте их в ФСС через интернет