Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Yulashka

Взаимозачет по договору займа

Здравствуйте подскажите пожалуйста! Мы предоставили заем организации "А", а мы арендуем у организации "А" складское помещение на 200 кв.м. Как сделать так чтоб ту сумму которую мы ежемесячно оплачивать должны за аренду этого помещения, считать как возврат займа от организации "А". Как то можно это провести взаимозачетом. И будет ли организация "А" платить налог на доходы, если это будет взаимозачет. Обе наши организации на УСН 6%🤦‍♀️
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 432 904 балла, г. Омск
9 октября 2013 в 07:22
Добрый день!
Цитата (Yulashka):Здравствуйте подскажите пожалуйста! Мы предоставили заем организации "А", а мы арендуем у организации "А" складское помещение на 200 кв.м. Как сделать так чтоб ту сумму которую мы ежемесячно оплачивать должны за аренду этого помещения, считать как возврат займа от организации "А". Как то можно это провести взаимозачетом. И будет ли организация "А" платить налог на доходы, если это будет взаимозачет. Обе наши организации на УСН 6%🤦‍♀️

Да,можете проводить взаимозачеты.Дата проведения зачета-дата получения дохода от ареды в организации "А"

Статья 346.17 НК. Порядок признания доходов и расходов

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
9 октября 2013 в 07:36
Это получается организация "А" возвращает взаимозачетом нам деньги и платит с них налог. Мне кажется этот пункт НК сюда не вписывается, ведь деньги то не поступают никуда а просто проходят между двумя договорами взаимозачетом
юлия79 432 904 балла, г. Омск
9 октября 2013 в 07:55
добрый день!

Цитата (Yulashka):Это получается организация "А" возвращает взаимозачетом нам деньги и платит с них налог. Мне кажется этот пункт НК сюда не вписывается, ведь деньги то не поступают никуда а просто проходят между двумя договорами взаимозачетом

Компания "А" в результате зачета получает деньги от вас за аренду и это их доход.Вы получаете возврат займа.Только расчеты проходят в форме зачета.Это тоже самое,что если бы вы перечислили на р/с компании А деньги за аренду,а а они вам вернули займ.Так понятнее?

Я вам выделила слово "иной" способ расчета в статье НК
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
9 октября 2013 в 08:18
Добрый день
Представьте, что вы перечисляете арендодателю деньги за аренду. Это же доход арендодателя?
А потом арендодатель возвращает вам эти же деньги в погашение займа.
Вот у вас то же самое, просто без движения денег
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
9 октября 2013 в 08:33
Я думаю это не совсем так, иначе зачем тогда вообще нужны взаимозачеты, проще сделать как вы описываете "МЫ ИМ ПОПЛАТИЛИ, ОНИ НАМ ВЕРНУЛИ"
Кстати на счет иного способа погашения задолженности, в скобках стоит кассовый метод который в данном случае не прослеживается.
Статья 346.17 НК. Порядок признания доходов и расходов

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом(кассовый метод).

А вот , что я нашла на сайте:
От: 16 марта 2012 г. 9:12:29

Как-то Вы ситуацию выворачиваете наизнанку, по-моему. Речь не о том "платить или не платить". Речь о том, как правильно отразить операции в учете.
Есть один договор - займа. Вы по нему должны. Налогооблагаемой базы при получении займа не возникало, в КУДиР запись при поступлении денег не вносилась.
Заключаете второй договор - купли-продажи (поставки). Неважно, кому продаете. Это ваша реализация, возникающий доход и запись в КУДиР в увеличение налогооблагаемой базы при поступлении оплаты. Согласны?
Но так вот замечательно "совпало", что у вас взаимные встречные обязательства. Денежные обязательства (обратите внимание, что если заем получали деньгами, то деньгами следует и возвращать - ст. 807 ГК РФ).
По акту взаимозачета происходят одновременно две операции: вам оплачивают товар (и вот оно - основание для записи в графе "доходы" КУДиР, о которой мы говорили прежде) и вы возвращаете заемные средства (никаких налоговых обязательств при этом как не было, так и нет).
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
9 октября 2013 в 08:42
Вы не правы.
Дебиторская задолженность за реализованные товары, работы, услуги , погашенная иным (не денежным) путем, в т.ч. зачетом взаимных требований, включается в доход упрощенца
9 октября 2013 в 08:44
А вот , что я нашла на сайте:
От: 16 марта 2012 г. 9:12:29

Как-то Вы ситуацию выворачиваете наизнанку, по-моему. Речь не о том "платить или не платить". Речь о том, как правильно отразить операции в учете.
Есть один договор - займа. Вы по нему должны. Налогооблагаемой базы при получении займа не возникало, в КУДиР запись при поступлении денег не вносилась.
Заключаете второй договор - купли-продажи (поставки). Неважно, кому продаете. Это ваша реализация, возникающий доход и запись в КУДиР в увеличение налогооблагаемой базы при поступлении оплаты. Согласны?
Но так вот замечательно "совпало", что у вас взаимные встречные обязательства. Денежные обязательства (обратите внимание, что если заем получали деньгами, то деньгами следует и возвращать - ст. 807 ГК РФ).
По акту взаимозачета происходят одновременно две операции: вам оплачивают товар (и вот оно - основание для записи в графе "доходы" КУДиР, о которой мы говорили прежде) и вы возвращаете заемные средства (никаких налоговых обязательств при этом как не было, так и нет).
Бухгалтерия
Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в веб‑сервисе
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
9 октября 2013 в 08:45
Ну и что в этом противоречит ранее сказанному?