Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Nastya7575

Составление оборотно-сальдовой ведомости

№ счета Наименование Сальдо начальное Обороты за месяц Сальдо конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 Основные средства 890000 5000 895000
2 Амортизация ОС 130000 30100 160100
8 Вложения во внеоб.акт
10 Материалы 3000 2700 2300 3400
19 НДС по приобретенным МПЗ 486 486
20 Основное производство 23000 109700 128200 4500
25 Общепроизводственные расходы 27200 27200
26 Общехозяйственные расходы 31100 31100
43 Готовая продукция 18000 128200 128200 18000
50 Касса 5000 50000 47900 7100
51 Расчетный счет 78000 34900 101538 11362
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 42000 3186 45186
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 45000 180000 32800 192200
68 Расчеты по налогам и сборам 3800 34738 45098 14160
69 Расчеты по социальному страхованию 2400 16800 16800 2400
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 32000 57280 56000 30720
76 Расчеты с разными дебиторами и кредит. 2100 2100
80 Уставной капитал 500000 500000
83 Добавочный капитал 350000 350000
90 Продажи 180000 180000
90.2 Себестоимость продаж 128200 128200
90.3 НДС начисленный с продаж 27458 27458
90.9 Прибыли и убытки от продаж 24342 24342
91 Прочие доходы и расходы 4500 4500
99 Прибыли и убытки (финансовый результ) 1800 4870 24342 21272
Итого 1062000 1062000 862974 861364 1312048 1310438
Прикреплен 1 файл:
Ведомость.xlsx
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
nataa 111 620 баллов, г. Екатеринбург
10 октября 2013 в 22:09
Добрый вечер!
Уточните, данный по сальдо и оборотам даны в условии задачи или вы самостоятельно составляли проводки и на основании журнала хозяйственных заполняли оборотно-сальдовую ведомость и рассчитывали сальдо на конец периода?
Скорее всего, вами допущена ошибка при составлении проводок. Прикрепите полное решение задачи, чтобы можно было проверить.
10 октября 2013 в 23:20
Простите, доброго времени суток, всем)))) вот тут задача)
Прикреплен 1 файл:
задача полностью.xlsx
nataa 111 620 баллов, г. Екатеринбург
11 октября 2013 в 09:09
Доброе утро!
1. В ОСВ отсутствуют обороты по счету 08. На конечное сальдо это правда не повляет, т.к. обороты в одинаковой сумме.
2. Как вы подсчитывали обороты по счетам? Советую составлять самолетики, в этом случае легче себя проверить и меньше вероятность ошибиться.
У меня другая сумма затрат по Дту счету 20 (105200=2300+22000+6600+16000+27200+31100), чем у вас - 109700 руб. Соответственно, чтобы соблюдалось условие о том, что НЗП на конец месяца должно быть 4500 руб., другая сумма должна быть отнесена Дт 43 Кт 20.
3. Не сошлись с вами обороты и, соответствеенно, конечное сальдо, по счетам 50, 68, перепроверьте.
4. Откуда взялась сумма 4500 руб. по счету 91?
5. "Потерялась" сумма по свету 98 из операции 2.
6. При расчете налога на прибыль округлили сумму в большую сторону: 24342 * 20% = 4868, а у вас 4870 руб.
7. Не совсем правильно отразили обороты и сальдо по счету 90. По данному счету конечно сальдо образуется только по субсчетам 90.1,90.2,др. В целом по счету 90 сальдо нет.
8. На мой взгляд, не хватает операции и проводки по принятию к вычету НДС по приоберетенныз материальным ценностям: Дт 68 Кт 19, тогда сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет, изменится.
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО