Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Валяева Ирина

Заполнение декларации по НДС налоговым агентом

Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы являемся налоговым агентом, действуем по договору комиссии, где комитент является собственником товара, а мы действуем только от его лица по покупке его, оплатили иностранному поставщику предоплату за предоставление услуг по монтажу оборудования и сразу оплатили НДС в бюджет как налоговые агенты, но услуга нам еще не оказана, когда налоговый агент в данном случае должен выставить счет-фактуру и как это отразить в декларации по НДС?
ОтветитьНовый вопрос. . .
16 октября 2013 в 20:42
Добрый вечер!
Поскольку обязанность по исчислению НДС возникает у налогового агента в момент перечисления предоплаты, то в этот момент и нужно составить счет-фактуру. В декларации по НДС при этом заполняется раздел 2 строка 090.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
17 октября 2013 в 09:31
Спасибо большое. Запуталась с проводками ..
Оплата поставщику Д60,22К52. ,
Оплачен НДС как нал. агент Д68,2К51
выписана с/ф на аванс Д76АВК68,2

И уже после оказания услуг
Д76,5К60,22 оказана услуга
Д76,5К68,2 НДС нач.
Д68,2К76АВ запись в книгу покупок Я ничего не упустила??
18 октября 2013 в 10:41
Добрый день!
Все верно. Только "НДС нач." попадает также и в книгу продаж. И в декларации по НДС за этот квартал (в котором оказана услуга) также заполняется раздел 2, но к уплате НДС в качестве налогового агента не возникает, т.к. вычет "перекроет" начисленный НДС.
18 октября 2013 в 10:48
Спасибо.
Бухгалтерия
Проведите автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами