Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
nastya26

Задача: указать корреспонденцию счетов

Подскажите пожалуйста как указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации.
№ Дата Содержание операции Сумма, руб
1 03.03 Сформирован уставный капитал (УК) ?
2 03.03 Учредителем внесены денежные средства в УК ?
3 03.03 Оприходованы основные средства в УК ?
и нематериальные активы в УК ?
4 05.03 Зачислен краткосрочный кредит банка 34500
5 05.03 Оприходованы материалы 11500
НДС по оприходованным ценностям ?
НДС предъявлен бюджету ?
6 05.03 Произведена доставка и разгрузка мате-
Риалов 1840
НДС по доставке и разгрузке ?
НДС предъявлен бюджету ?
7 06.03 Оплата материалов и услуг по доставке ?
8 06.03 Оприходовано основное средство 34500
НДС по основному средству ?
НДС предъявлен бюджету ?
9 06.03 Услуги по доставке 4600
НДС по услугам доставки ?
НДС предъявлен бюджету ?
10 06.03 Введены в эксплуатацию:
- основное средство ?
- основные средства, полученные от
учредителей ?
- нематериальные активы ?
11 06.03 Перечислено поставщику за основное
средство ?
12 06.03 Переданы материалы:
- в производство № 1 3450
- в производство № 2 4600
- на общепроизводственные нужды 2300
- на общехозяйственные нужды 1150
13 15.03 Начислена заработная плата:
- рабочим производства № 1 13800
- рабочим производства № 2 11500
- рабочим общепроизводственных служб 16100
- администрации 17250
Начислены страховые взносы:
- рабочим производства № 1 ?
- рабочим производства № 2 ?
- рабочим общепроизводственных
служб ?
- администрации ?
14 20.03 Начислена амортизация:
- по оборудованию цехов 460
- по зданию офиса 35
- по нематериальным активам 460
15 31.03 Списываются общепроизводственные
расходы ?
16 31.03 Списываются общехозяйственные рас-
ходы ?
17 31.03 Передана на склад: ?
- продукция № 1 ?
- продукция № 2 ?
Незавершенное производство № 1 6280
Незавершенное производство № 2 8918
18 31.03 Удержан НДФЛ ?
19 31.03 Получено в кассу с расчетного счета для
выдачи заработной платы ?
20 31.03 Выдана заработная плата ?
21 31.03 Отгружена продукция заказчику 187500
в том числе НДС с выручки ?
22 31.03 Списывается фактическая себестоимость ?
23 31.03 Начислен НДС бюджету ?
24 31.03 Услуга по доставке готовой продукции 11500
НДС по доставке ?
НДС предъявлен бюджету ?
25 31.03 Списываются коммерческие расходы ?
26 31.03 Выявлен финансовый результат ?
27 31.03 Поступило от заказчика на расчетный
счет ?
28 31.03 Оплата за доставку продукции ?
29 31.03 Начислен налог на прибыль ?
30 31.03 Отчисления в резервный фонд ?
31 31.03 Начислены дивиденды ?
Удержан налог дивиденды ?
32 31.03 Прибыль в распоряжении предприятия ?
Прикреплен 1 файл:
1.doc
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
28 октября 2013 в 06:07
Извините, впредь буду повнимательней)) у меня получились такие счета:
1) дт75 кт80
2)дт75 кт 80
3)дт01 кт80
дт04 кт80
4)дт51 кт 66
5)
дт19 кт60
дт68 кт19
6)
дт19 кт 60
дт 68 кт 19
7)дт60 кт 51
8)
9)
10)
11)дт60 кт 51
12)дт20.1 кт10
дт 20.2 кт 10
дт 25 кт10
дт 26 кт 10
дт20.1 кт 70
дт 20.2 кт 70
дт25 кт70
дт26 кт 70
дт20.1 кт69
дт 20.2 кт69
дт 25 кт 69
дт26 кт 69
14)дт 20 кт 02
15)дт51 кт 25
16)дт51 кт26
17)
18)
19)дт50 кт51
20)дт70 кт50
21)дт62 кт43
22)
23)дт91 кт68
24)
25)
26)
27)дт51 кт62
28)дт44 кт60
29)дт99 кт68
30)
31)
32)
Помогите пожалуйста)
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
28 октября 2013 в 08:49
Добрый день!
Цитата:1) дт75 кт80
верно

Цитата:2)дт75 кт 80
не верно. Вы проводки рисуете одинаковые с первой, а текст проводок разный. Ключевые слова для Вас "учредитель" и "денежные средства". В первой проводке дебиторка учредителя растет по Дт, а во второй он должен гасить свою дебиторку по <...>. Денежные средства - счет активный, приход средств на активных счетах по <...>.

Цитата:3)дт01 кт80
дт04 кт80
не верно. Счет уставного капитала Вы больше не трогаете, работать надо только с дебиторкой учредителей (они ее гасят). Когда идет приобретение ОС и НМА, всегда работает 08 счет. А вот когда будут слова "введено в эксплуатацию", тогда появится 01 (ОС) и 04 (НМА) в корреспонденции с 08 (это к слову о проводке №10, которую Вы не написали, потому что в №3 ошиблись).

Цитата:4)дт51 кт 66
верно

Цитата:5)
дт19 кт60
дт68 кт19
частично верно. Забыли самую первую проводку про оприходование материалов. Дт 10 Кт 60. Остальные верно.

Цитата:7)дт60 кт 51
верно

- 8 и 9 проводка аналогичны №5,
- услуги по доставке должны лечь на стоимость материалов (это к №6) - идентично №5
Поправьте сначала первую десятку проводок, потом остальные разберем. Как я понимаю, Вам еще сумму нужно выделять в проводках, только непонятно, откуда брать сумму УК? Может Вы начало условия задачи не написали?
В проводках по оприходованию материалов и услуг сумму НДС надо вычислить, вероятно по ставке 18%. Используйте формулу "?"="сумма"/118*18
28 октября 2013 в 11:20
Спасибо большое) Вот мои исправления:
2)дт50 кт75
3)дт08 кт76
дт08 кт76
6)дт10 кт60
дт19 кт60
дт68 кт19
8)дт01 кт60
дт19 кт60
дт68 кт19
9)дт 51 кт60
дт19 кт60
дт68 кт19
10) дт01 кт08
дт75 кт08
дт04 кт08
Вы абсолютно правы! Вот все задание в документе!
Прикреплен 1 файл:
11.doc
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
28 октября 2013 в 13:37
В идеале проводки должны быть такие:
1. Дт 75 Кт 80 - 400 тыс.руб.
2. Дт 51 Кт 75 - 205 тыс.руб.
3. Дт 08 Кт 75 - 150 тыс.руб. (ОС)
Дт 08 Кт 75 - 45 тыс.руб (НМА)
4. Дт 51 Кт 66 - 34,5 тыс.руб.
5. Дт 10 Кт 60 - 11500
Дт 19 Кт 60 - 2070
Дт 68 Кт 19 - 2070
6. Дт 10 Кт 60 - 1840
Дт 19 Кт 60 - 331,2
Дт 68 Кт 19 - 331,2
7. Дт 60 Кт 51 - 15741,2
8. Дт 08 Кт 60 - 34500
Дт 19 Кт 60 - 6210
Дт 68 Кт 19 - 6210
9. Дт 08 Кт 60 - 4600
Дт 19 Кт 60 - 828
Дт 68 Кт 19 - 828
10. Дт 01 Кт 08 - 39100 (покупное ОС введено в эксплуатацию)
Дт 01 Кт 08 - 150 тыс.руб. (ОС, внесенное в УК)
Дт 04 Кт 08 - 45 тыс.руб.

В проводке №8 ошиблись, запомните раз и навсегда - когда ОС или НМА приобретено, оно никогда сразу на 01 счет не попадает! Только через 08. С тем смыслом, что на 08 формируется его полная стоимость (добавляются услуги по доставке как в нашем случае, по сборке и доведению до рабочего состояния). Только после этого - с 08 ОС уходит на 01 счет.
В проводке №9 - Вы указываете "Дт 51 Кт 60". По-русски эту проводку читают так - "на расчетный счет пришли деньги от поставщика". В условии задачи совсем другое.
По следующей десятке проводок чуть позже отвечу. Можете пока их переосмыслить и написать Ваш вариант, или спросить непонятные вещи по первой десятке.
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
28 октября 2013 в 16:29
Спасибо большое) Буду ждать, а пока можно вопрос? Как подсчетать сумму в№7?
28 октября 2013 в 16:35
Извините, я разобралась))))) Она складуется из №5+НДС+№6+НДС))))
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
28 октября 2013 в 20:22
Не знаю конечно, верно или нет, что сумма НДС и расчеты с поставщиком вышли с копейками, но из условия задачи вытекают именно такие цифры.
Я ошиблась в проводках по доставке: в условии задачи сказано что эти услуги относятся на 26 счет. Поэтому поменяйте в проводках №6 и №9 вместо Дт 10 и 08 соответственно 26. Суммы те же.

11. Дт 60 Кт 51 - 40710 (только ОС, без доставки)
12. Дт 20.1 Кт 10 - 3450
Дт 20.2 Кт 10 - 4600
Дт 25 Кт 10 - 2300
Дт 26 Кт 10 - 1150
13. 20.1 Кт 70 - 13800
Дт 20.2 Кт 70 - 11500
Дт 25 Кт 70 - 16100
Дт 26 Кт 70 - 17250
Дт 20.1 Кт 69 - 13800*30%
Дт 20.2 Кт 69 - 11500*30%
Дт 25 Кт 69 - 16100*30%
Дт 26 Кт 69 - 17250*30%
14. Дт 25 Кт 02 - 460
Дт 26 Кт 02 - 35
Дт 26 Кт 05 - 460
15. Дт 20.1 Кт 25 - ?
Дт 20.2 Кт 25 - ?

Сумму в проводках по начислению страховых взносов посчитайте сами, исходя из того, что страховые взносы на ОСНО 30% (без взносов в ФСС по травматизму).
Ваши проводки в целом верные, только сумму не указываете, а это большой минус - Вы не можете собрать затраты, их просто нет.
В проводке №15 попробуйте сумму рассчитать самостоятельно. Соберите все обороты по Дт 25 счета, потом соберите все обороты по Дт 20.1 и 20.2. Выведете пропорцию, сколько % составляет от 100% затраты на 20.1 и 20.2. И в этой пропорции распределите затраты с 25 на 20.
Потом сверимся с Вами, какая у кого сумма вышла.
Аналогично можете в проводке №16 сделать, алгоритм тот же.
28 октября 2013 в 21:23
1) страховые взносы: рабочим производства№1-4830
рабочим производства№2-3450
рабочим общепроизводственных служб- 4830
администрации-5175
2)обороты по дт счета25=23690
обороты по дт счета 20.1=22080
обороты по дт счета 20.2=19550
затраты на счет 20.1 составляют 93%
затраты на счет 20.2 составляют 83%, таким образом сумма в№15 равна 20.1=20534,4, а на 20.2=16226,5
Я правильно сделала?)
Следуя этому рассуждению выходит, что в№16 суммы на 20.1=15897,6, а на 20.2=12512
Верно?
Бухгалтерия
Пройти обучение на профстандарт «Бухгалтер» в госсекторе (коды А, В, С) и получить диплом
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
28 октября 2013 в 22:08
По страховым взносам производства N1 обсчитались
По проводке N15 не ту пропорцию посчитали ))) Оборот 25 счета верный, 20.2 верный, в 20.1 - обсчитались (может из-за страховых).
Смысл проводки в том, что Вы накопленные на 25 счете суммы должны отнести на 20 счет. Но на 20-м есть деление (в нашем случае по цехам). И поэтому расходы мы с 25 не можем целиком бухнуть на 20. В условии сказано, что надо поделить в пропорции прямых затрат, которые учтены на 20 счете. К прямым относятся материалы и з/п (в нашем случае все обороты 20-х счетов).
Поэтому сумму 23690 с 25 счета принимаем за 100%. Сумму оборотов 20.1+20.2 тоже берем за 100%. Смотрим сколько в этих 100% с общей двадцатки сидит 20.1 ( у меня вышло 52%). А потом проверяем так же 20.2. И в этой пропорции распределяем 23690. А то у вас кажется списано с 25 счета порядка 27 тысяч, а там всего 23.
С 26 счетом по аналогии, процент тот же останется.
29 октября 2013 в 07:42
Спасибо за исправления))))))
№15)Точно, страховые взносы в производстве №1 составляют 4140))
Все понятно, но у меня в 20.1 получилось 52,6%, нужно ли считать это за 53, как принято в математике?)
в 20.2 получилось 47%
Следовательно, в №15 сумма равна 20.1= 12555,7
20.2= 11134,3
№16) сумма равна 20.1=16170,3
20.2=14339,7
Верно))
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 08:53
У меня расчет был такой, может это я ошиблась в цифрах:
Оборот по Дт 20.1: 3450+13800+4140=21390
Оборот по Дт 20.2: 4600+11500+3450=19550
Их сумма дает 40940. Тогда %, приходящийся на цех №1 = 21390/40940=52,25%. Соответственно, цех №2 =19550/40940=47,75%
Округлять, наверное, не стоит.
Тогда проводки:
15. Дт 20.1 Кт 25 - 12378 (23690*52,25%)
Дт 20.2 Кт 25 - 11312 (23690*47,75%)
В сумме 12378+11312 дают 23690 - то есть мы закрыли 25 счет целиком.
16. К распределению с 26 счета пойдет сумма 30510 (это верно посчитали)
Дт 20.1 Кт 26 - 15941 (30510*52,25%)
Дт 20.2 Кт 26 - 14569 (30510*47,75%)
Можете конечно и до копеек расчет сделать, наверно так даже правильнее.
17. Дт 43 Кт 20.1 - сумму посчитайте сами (оборот по Дт 20.1 минус НЗП из таблички)
Дт 43 Кт 20.2 - сумма расчитывается аналогично
18. Дт 70 Кт 68.НДФЛ - сумма расчитывается как сложение всех зарплат (Кт 70) и умножением на ставку НДФЛ 13% (округление до рубля)
19. Дт 50 Кт 51 - сумма будет как разность всех з/п (Кт 70) и удержанного НДФЛ
20. Дт 70 Кт 50 - сумма из предыдущей проводки
21.
Цитата:21)дт62 кт43
- моя любимая проводка у студентов 👏 что еще надо - покупатель должен, а продукция уехала 💃 про выручку и НДС конечно никто не помнит...
Дт 62 Кт 90.01 - 187500 (отражаем долг покупателя, растет выручка)
Дт 90.03 Кт 68.НДС - сумму посчитайте как "выручка/118*18", именно по этой формуле рассчитывается НДС, сидящий "внутри".
22. Дт 90.02 Кт 43 - сумма будет как оборот по Дт 43

23. Вот тут я не поняла что от нас хотят 😀 Может Вам давали какие-то комментарии? Просто начислять уже нечего, все начислено, может в этой проводке только сумму к уплате в бюджет рассчитать?

24. Дт 44 Кт 60 - 11500
Дт 19 Кт 60 - 2070
Дт 68 Кт 19 - 2070
25. Дт 90.07 Кт 44 - 11500

Финансовый результат попозже посчитаем, но вообще это расчет по 90-му счету - какой в итоге по нему остаток.
Спрашивайте что непонятно для Вас
29 октября 2013 в 10:01
Ой, точно, это я ошиблась((( У Вас все верно 😓 Все я поняла 🤦‍♀️
№17) дт43 кт20.1=30610
дт43 кт20.2=36513
№18)ндфл=58650*13%=7625
№19) 58650-7625=51025
№21) дт90.03 кт 68=33750
№22) дт90.02 кт43=67123
№23) нет, к сожалению с нами по этой работой вообще не работали( Возможно Вы правы, тогда НДС подсчитывается как 2070+331,2+6210+828=9439,2? дт68 кт?
Бухгалтерия
Обучение для лиц старше 50‑ти лет, живущих или работающих в Москве
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 12:31
Не понимаю, как в проводке №17 Вы выходите на сумму 30610... По 20.2 согласна, 36513, а вот по 20.1 наверно не все обороты учли, у меня сумма больше выходит, пересчитывайте.
В №18 сумма верная, №19 верно.
Я поняла что значил пункт 23 😀 Он значил что в проводке №21 будет "Дт 62 Кт 90.01 - 187500", а вот как раз в №23 будет "Дт 90.03 Кт 68.НДФЛ".
Себестоимость неверно посчитали в №22 потому что в №17 ошиблись - сумму после пересчета исправите.
Неправильно начислили НДС на реализацию - вы действовали по формуле 187500*18/100, а я написала совсем другую! По вашей формуле НДС "сверху", а у нас по условию (и по жизни) НДС с реализации "в том числе". Пересчитывайте.

26. Финансовый результат это сведение к одной цифре всех наших доходов и расходов
Проводка будет Дт 90.09 Кт 99. Сумму будете считать исходя из следующего (это будет Ваш отчет о прибылях и убытках, кстати, с 2013 года он именуется "Отчет о финансовых результатах")
Выручка: 187500 минус НДС начисленный
Себестоимость: то, что оказалось на Дт 90.02 (сумму Вы правильную рассчитаете, она падает с 43 счета)
Валовая прибыль: разница между выручкой и себестоимостью
Коммерческие расходы: Дт 90.07, то есть 11500
Прибыль до налогообложения: валовая прибыль минус коммерческие расходы
Налог на прибыль: 20% от предыдущей строки
Чистая прибыль: прибыль до налогообложения минус налог
В проводку "Дт 90.09 Кт 99" поставите сумму из строчки "Прибыль ДО налогообложения"
27. Дт 51 Кт 62 - 187500 (Ваша верная проводка)
28. Дт 60 Кт 51 - 13570 (как я понимаю, нам кто-то оказывал услуги по доставке, и мы их как раз оплачиваем в этот момент)
29. Дт 99 Кт 68 - сумма из Отчета, строчка "Налог на прибыль"
30. Дт 99 Кт 84 - разница между Кт 99 и Дт 99
31. Дт 84 Кт 75 - 50% от Кт 84
Дт 75 Кт 68.НДФЛ - 9% от предыдущей суммы (округление до рублей!)
32. Дт 84 Кт 82 - 5% от Кт 84

Прилагайте свои расчеты, будем проверять. А может у меня ошибки найдете 😉
29 октября 2013 в 13:19
Да да да, в проводке №17, я ошиблась(((😓 там будет 43429)
в проводке №22= 79942
проводка №21 НДС=28602 ???????
Выручка: 187500-28602=158898
Себестоимость: 79942
Валовая прибыль: 158898-79942=78956
Прибыль до налогообложения: 78956-11500=67456
Налог на прибыль: =13491,2
Чистая прибыль:= 53964,8
№30= 53964,8
№31= 26982,4
дт 75 кт68=2428
№32=2698,24
Все верно?))
Я Вам так благодарна за Вашу работу со мной! Огромнейшее СПАСИБО)👏 💐

Еще вопосики, а точно №32 дт84 кт82?
Я так и не поняла как расчитать №23 ндс бюджету(
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 18:32
Да, у меня такие же цифры получились.
Когда будете составлять оборотно-сальдовую ведомость, помните, что суммы оборотов по Дт и Кт должны сойтись. А конечное сальдо по Дт и Кт - и будет Ваш баланс.
Не знаю конечно, по каким критериям оценивают работу преподаватели, но будем надеяться что мы вышли на желаемый результат!

29 Начислен налог на прибыль - точно Дт 99 Кт 68.прибыль
30 Отчисления в резервный фонд - может быть вот здесь как раз Дт 99 Кт 82
31 Начислены дивиденды - а здесь тогда Дт 99 Кт 75 ; Удержан налог дивиденды - Дт 75 Кт 68.НДФЛ
32 Прибыль в распоряжении предприятия - Дт 99 Кт 84

Это другой вариант развития событий. Но только он неправильный. 82 счет по кредиту корреспондирует только с Дт 84. А дивиденды тоже всегда идут проводкой Дт 84 Кт 75. Из чего следует, что в №31 мы уже должны иметь 84 счет, а появится он как раз из проводки №30. Кстати, и определение "резервного фонда" в умных словарях трактуется как "нераспределенная прибыль", это счет 84.
Так что наш первый вариант проводок и есть правильный.

По поводу НДС с реализации (постарайтесь запомнить этот шаблончик):
- когда реализуете услугу без НДС проводка одна: Дт 62 Кт 90.01 на 200 руб.
- когда реализуете услугу с НДС проводок две: Дт 62 Кт 90.01 на 236 руб. / Дт 90.03 Кт 68.02 на 36 руб. (236/118*18=36)
- когда реализуете товар с НДС проводок три: Дт 62 Кт 90.01 на 236 руб. / Дт 90.03 Кт 68.02 на 36 руб. / Дт 90.02 Кт 41 (43)
В каждой из этих проводок Вы видите Дт 62 - долг покупателя перед нами. Он нам должен 236 рублей. А когда он у себя оприходует, к примеру, наш товар, как это будет выглядеть в его учете?
Как Дт 41 Кт 60 на 200 руб. и Дт 19 Кт 60 на 36 руб. (200*18/100=36). Разные формулы для выделения НДС "сверху" и "в том числе"
Разобрались?
29 октября 2013 в 19:20
Значить в данной задаче НДФЛ бюджету отчислели в размере 221250?
Бухгалтерия
Рассчитывать «сложную» зарплату при разных системах оплаты труда
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 19:29
Цитата (nastya26):Значить в данной задаче НДФЛ бюджету отчислели в размере 221250?

НДФЛ или НДС?

Чтобы понять, сколько НДС Вы в итоге должны бюджету, достаточно собрать все обороты по Дт 68.НДС и Кт 68.НДС, и из второго вычесть первое.
Чтобы быстрее Вам ориентироваться, приведу номера проводок
5. Дт 68 Кт 19 - 2070 (вычет по НДС)
6. Дт 68 Кт 19 - 331,2 (вычет по НДС)
8. Дт 68 Кт 19 - 6210 (вычет по НДС)
9. Дт 68 Кт 19 - 828 (вычет по НДС)
23. Дт 90.03 Кт 68 - 28602 (начислено с реализации к уплате в бюджет)

Таким образом, 28602 мы должны были бы заплатить в бюджет, НО! У нас есть "входной" НДС от поставщиков, на суммы которого мы свой налог можем уменьшить. А значит получится: 28602-9439,2=19162,8
Вот эту разницу мы и должны в конечном итоге перечислить в бюджет.
29 октября 2013 в 19:42
Вот оно что!!! Ну теперь то понятно)))) Спасибо)))) А у меня еще вопрос: Когда я буду открывать счета, то как мне называть счета: 90.01, 90.03, 90.02, 90.07, 90.09??

И еще, у меня при подсчитывание оборотов по дт и кт счета 08 получается отрицательная сумма, это нормально?
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 19:55
90.01 - "Выручка"
90.02 - "Себестоимость продаж"
90.03 - "НДС от реализации"
90.07 - "Коммерческие расходы"
90.09 - он вообще как вспомогательный идет, я не помню его точное название. Можете назвать как "Финансовый результат от основной деятельности", это соответствует и по смыслу, и по жизни

По 08 Дт должен быть равен Кт, конечное сальдо по счету должно быть равно нулю. Проверьте проводку 10, там сумма не 39100, а 34500. Мы же тогда доставку включили в стоимость ОС, а потом убирали на 26 счет... У вас и разница наверно на 4600?
Гражданка Шилова 446 021 балл, г. Белгород
29 октября 2013 в 20:01
Цитата (nastya26):Вот оно что!!! Ну теперь то понятно)))) Спасибо)))) А у меня еще вопрос: Когда я буду открывать счета, то как мне называть счета: 90.01, 90.03, 90.02, 90.07, 90.09??

И еще, у меня при подсчитывание оборотов по дт и кт счета 08 получается отрицательная сумма, это нормально?

Здравствуйте!
Из Плана счетов бухгалтерского учета.

Цитата:К счету 90 "Продажи" могут быть открыты субсчета:

90-1 "Выручка";
90-2 "Себестоимость продаж";
90-3 "Налог на добавленную стоимость";
90-4 "Акцизы";
90-9 "Прибыль / убыток от продаж".
На субсчете 90-1 "Выручка" учитываются поступления активов, признаваемые выручкой.

На субсчете 90-2 "Себестоимость продаж" учитывается себестоимость продаж, по которым на субсчете 90-1 "Выручка" признана выручка.

На субсчете 90-3 "Налог на добавленную стоимость" учитываются суммы налога на добавленную стоимость, причитающиеся к получению от покупателя (заказчика).

На субсчете 90-4 "Акцизы" учитываются суммы акцизов, включенных в цену проданной продукции (товаров).

Организации - плательщики экспортных пошлин могут открывать к счету 90 "Продажи" субсчет 90-5 "Экспортные пошлины" для учета сумм экспортных пошлин.

Субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" предназначен для выявления финансового результата (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц.
Бухгалтерия
Сдать через интернет декларацию по налогу на прибыль по старой форме
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 20:24
Инна, спасибо что сделали выдержку из плана счетов, а то я уже с мобильной версии, не особо разгуляешься!
Настя, когда будете открывать счет 68, сделайте его в разрезе трех налогов - НДФЛ, НДС, налог на прибыль. По НДС выйдете на 19 тысяч, которые мы рассчитали к уплате в бюджет.
29 октября 2013 в 20:28
Ааа, точно, все ясно!!! Спасибо) Ура! А в других счетах могут оставаться суммы в сальдо конечном?
Извените, я не поняла как получилось 19000?
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 20:40
Сальдо будут по счетам 01, 02, 04, 05, 60, 51, 68, 84, 82, 75, 20
Говорю по памяти, цифры уже убрала...
Сальдо НЕ должно быть точно на 25, 26, 08, 50, 70, 99.
На 20 счете сальдо будет в размере НЗП (незавершенное производство)

Это если "округлить")))) Я хотела сказать сальдо на счете 68.НДС будет кредитовое в размере 19162.80 )))
29 октября 2013 в 20:49
Вроде получилось 👏 👏 👏 Теперь мне нужно составить справку- расчет, что это значить? Нужно просто разъяснить как получилось допустим налог на прибыль? Как Вы мне рассказывали?))
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и премии со всеми налогами/взносами
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 20:58
Да, надо в произвольной форме показать расчет, как мы распределили затраты с 25 и 26 счета на 20, как считали налог, как резерв в 5%...
29 октября 2013 в 21:00
Спасибо вам огромное за Ваш труд, за Ваше время что потратили на мои вопросы! 😀 😀 😀
Jilt 9 948 баллов, г. Тольятти
29 октября 2013 в 21:06
Обращайтесь, разберемся!
29 октября 2013 в 21:08
Еще раз, спасибо))


А что, если в ведомости обороты на счетах 2234724,04 и 2234721,04 Получается по 3 рубля потеряли?
сальдо конечное 757314,6 и 757311,6

Получается по 3 рубля потеряли????? Допустимо ли это???

Что делать?((((
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!