Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Бубусик

Уплата НДФЛ при заключении договора аренды между ООО и ИП

Доброго всем времени суток!
у нас следующая ситуация: ООО заключило договор аренды с ИП. мы ООО.
наш арендодатель, ИП, указал в договоре свои реквизиты не как ИП, а как физ.лица и настаивает, чтобы ему платили как физ.лицу. На наши слова, что мы должны удержать НДФЛ, он кричит, что он сам его оплатит.
В общем, сейчас пришло письмо из банка, что мы нарушаем закон.
ИП мы доказать не можем, он упирается, не хочет вычета НДФЛ.
подскажите пжл как быть
заранее спасибо за ответы
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
29 октября 2013 в 10:19
Цитата (Бубусик):Доброго всем времени суток!
у нас следующая ситуация: ООО заключило договор аренды с ИП. мы ООО.
наш арендодатель, ИП, указал в договоре свои реквизиты не как ИП, а как физ.лица и настаивает, чтобы ему платили как физ.лицу. На наши слова, что мы должны удержать НДФЛ, он кричит, что он сам его оплатит.
В общем, сейчас пришло письмо из банка, что мы нарушаем закон.
ИП мы доказать не можем, он упирается, не хочет вычета НДФЛ.
подскажите пжл как быть
заранее спасибо за ответы


Добрый день!

Скорее соглашусь с Вами и банком.
Если бы в договоре арендодателем выступал ИП, то вопрос с НДФЛ был бы снят (см. Письмо Минфина РФ от 21.03.2011 N 03-04-06/3-52), а указание арендодателем физлица указывает на то, что данный доход получен физлицом вне связи с предпринимательской деятельностью ИП, соответственно в отношении данного дохода Ваша компания выступает налоговым агентом по НДФЛ на общих основаниях (см. Письмо Минфина России от 03.10.2008 N 03-04-06-01/288, Постановление ФАС Центрального округа от 06.05.2005 N А14-10155/2003/340/24).
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
29 октября 2013 в 10:43
в договоре у нас арендодатель прописан как ИП, но реквизиты для оплаты он дал для физ.лица. Говорит, что не хочет открывать специальный счет для ИП.
в этом случае мы тоже должны оплатить НДФЛ?
Альбина_nv 43 961 балл, г. Нижневартовск
29 октября 2013 в 13:29
Добрый день. Если договор заключен с арендодателем - ИП, в договоре есть указание на свид-во ЕГРИП и пункт, содержащий условие о перечислении арендной платы на текущий счет физического лица (поскольку порядок и условия внесения арендной платы отличаются от общепринятых, то нужно прописать это в самом договоре, на мой взгляд) , а в платежных поручениях указаны реквизиты договора аренды, в этом случае, полагаю, ИП обязан уплачивать самостоятельно на основании пп.1 п.1 ст.227 НК.
В частности, в письме Минфина от 21 марта 2011 г. N 03-04-06/3-52 высказано мнение
....
При этом в документах (в рассматриваемом случае в договоре о выполнении работ (оказании услуг) между физическим лицом и организацией), являющихся основанием для выплаты дохода, должно быть отражено, что договор с организацией заключен индивидуальным предпринимателем (номер и дата свидетельства о государственной регистрации, орган, выдавший документ, ИНН) в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности. В этом случае указание в платежном поручении на договор, заключенный между организацией и индивидуальным предпринимателем, является достаточным.


Хотя нельзя исключить чрезмерно творческий подход контролирующих органов. Я так думаю.

То, что ИП использует личный счет для предпринимательских целей, чревато для него штрафами при неуведомлении об использовании счета в предпр.целях (ст.118 НК 5000 руб., ст.48 212-ФЗ 200 руб., ст.15.33 КоАП 1000-2000 руб.)
Плюс к этому, если договором с банком предусмотрено условие о том, что счет не может использоваться для расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью, банк может отказаться исполнять поручения ФЛ.
Для Вашей организации никаких санкций я не вижу в этой ситуации.