Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Anastathia

Корректировка 2-НДФЛ за прошлый год

Добрый день! В 2012 году арендовали помещение у физ. лица, но не начислили и не уплатили в бюджет НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как оформить и сдать корректировку по НДФЛ за прошлый год без штрафов?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Ваш бухгалтер 16 799 баллов
29 октября 2013 в 10:29
Цитата (Anastathia):Добрый день! В 2012 году арендовали помещение у физ. лица, но не начислили и не уплатили в бюджет НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как оформить и сдать корректировку по НДФЛ за прошлый год без штрафов?

Здравствуйте!
откорректировать 2012 год, без штрафа не получится. Штраф будет за один не сданный документ(справку 2НДФЛ).
Статья 126. НК РФ Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
1. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах, если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 119 и 129.4 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

по Корректировке 2012 года: Сдаете одну справку по этому физ. лицу.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
юлия79 431 306 баллов, г. Омск
29 октября 2013 в 10:31
Добрый день!
Цитата (Anastathia):Добрый день! В 2012 году арендовали помещение у физ. лица, но не начислили и не уплатили в бюджет НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как оформить и сдать корректировку по НДФЛ за прошлый год без штрафов?

Если вы по ФЛ не сдали справку 2НДФЛ за 2012г,то на предприятие наложат штраф в размере 200 руб за каждый несвоевременно представленный документ+администр.штраф на руководителя.
Справку сдаете следующим за последним сданным номером,т.е. если было сдано 20 спрвок,то эта будет 21.+реестр.НДФл уплачен вовремя?
Trade 54 616 баллов, г. Кириши
29 октября 2013 в 10:33
Цитата (Anastathia):Добрый день! В 2012 году арендовали помещение у физ. лица, но не начислили и не уплатили в бюджет НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как оформить и сдать корректировку по НДФЛ за прошлый год без штрафов?

Корректировка - поднять файл 2012 года, изменить справку, записать с тем же № и новой датой, отправить новый файл в ИФНС.
Вы не налогоплательщик, а налоговый агент. Налог платит налогоплательщик, а вы только перечисляете в бюджет. Вы обязаны известить налогоплательщика, если он согласится уплатить налог, то вы его перечислите. Если нет, то пусть сам разбирается с ИФНС.
По ст.123 НК
Цитата:Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
29 октября 2013 в 13:01
Т.е. будет 3 штрафа: 200 руб. + админ. на руководителя + 20% от суммы налога? И справку сдавать только на 1 человека + реестр? Нет, налог не уплаченный. Будем сначала платить налог + пени...
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Trade 54 616 баллов, г. Кириши
29 октября 2013 в 13:59
Цитата (Anastathia):Т.е. будет 3 штрафа: 200 руб. + админ. на руководителя + 20% от суммы налога?

200 руб, если справка на этого сотрудника вообще не подавалась.
Цитата (Anastathia):И справку сдавать только на 1 человека + реестр?

Да. Если вы сдаете на бумаге. Реестр в 2-х экз. На одном вам поставят отметку о приеме и вернут.
Цитата (Anastathia):Нет, налог не уплаченный. Будем сначала платить налог + пени...

Вы можете заплатить налог, только если сотрудник вернет деньги в размере НДФЛ с этой суммы. Из своих средств вы не имеете права платить. Если не заплатит, то вы делаете справку 2-НДФЛ с начисленным, без удержанного и выплаченного налога с долгом.
29 октября 2013 в 14:31
Нет, мы сдаем не на бумаге, через контур
Ваш бухгалтер 16 799 баллов
29 октября 2013 в 14:40
Цитата (Anastathia):Нет, мы сдаем не на бумаге, через контур

Одну Справку сдаете следующим за последним сданным номером,т.е. если было сдано 20 спрвок,то эта будет 21 написано выше Юлия 79.
Реестр обычно программа формирует сама.
Бухгалтерия
Ведите табель и рассчитывайте зарплату в веб‑сервисе