Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
sweetcat202

Декларация по налогу на прибыль по обособленному подразделению

Здравствуйте!
Возник вопрос такого характера:
Наша организация недавно зарегистрировалась, и в 3 кв 2013г только в первый раз получила прибыль. У нас имеется обособленное подразделение в другом регионе, при заполнении декларации по обособленному подразделению в приложении № 5 к листу 02 получился налог к доплате 963 940руб (в субъект по обособленному подразделению), а что нужно указывать в стр 120 и 121 приложения 5 (ежемесячные авансовые платежи)?
Просто в первый раз заполняю декларацию. Подскажите пожалуйста!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Mila19 1 022 балла, г. Абакан
31 октября 2013 в 04:55
Добрый день!
Согласно пункту 5 статьи 287 НК РФ вновь созданные организации, доход которых превысил один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал, обязаны уплачивать ежемесячные авансовые платежи.

В Порядке заполнения декларации по налогу на прибыль написано следующее: "По строкам 120 - отражаются ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в бюджет субъекта РФ в квартале, следующем за отчетным периодом. Сумма ежемесячного авансового платежа в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группе обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (%), приведенных по строке 040 Приложений № 5 к Листу 02 Декларации (суммы ежемесячных авансовых платежей на II, III и IV кварталы - соответственно, исходя из долей налоговой базы за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего налогового периода). Суммы ежемесячных авансовых платежей на четвертый квартал являются также ежемесячными
авансовыми платежами на первый квартал следующего налогового периода, которые отражаются по строкам 121 Деклараций за 9 месяцев.
Указанные платежи делятся по трем срокам уплаты равными долями и отражаются в соответствующих декларациях в подразделах 1.2 Раздела 1. Строки 120 Приложений № 5 к Листу 02 Декларации в Декларациях за налоговый период не заполняются."
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
31 октября 2013 в 11:38
Спасибо!