Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
smurfetka1605

Списание ТЗР при проведении претензии поставщику

Добрый день, знатоки! Ситуация следующая...Получили товар от поставщика. ТЗР за наш счет, оплачены нами. Товар оприходовали и выявили брак. Выставили претензию поставщику на сумму полученного товара с НДС, но без учета транспортных, т.е. согласно документу поставщика. Поставщик согласился с претензией, подписал акт ТОРГ-2. В программе сделаны следующие проводки:
Д76.02 К41.06 - 45400 стоимость товара без НДС
Д76.02 К 19.03 - 8172 сумма НДС
Д 19.03 К 68.02 - 8172 сумма НДС к восстановлению
Д94 К 76.02 - 53572 сумма брака по претензии с НДС
Д 91.02 К 94 - 53572 списание брака на прочие расходы

Счет 41.06-товары в пути, при отгрузке со склада поставщика мы отражаем товар у себя в программе, в дальнейшем при получении товара на склад делается перемещение со сч. 41.06 на сч. 41.01, но уже с учетом транспортных расходов.
Теперь "повисли" транспортные расходы на бракованный товар. Как быть, подскажите пожалуйста?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
5 ноября 2013 в 12:02
Цитата (smurfetka1605):Добрый день, знатоки! Ситуация следующая...Получили товар от поставщика. ТЗР за наш счет, оплачены нами. Товар оприходовали и выявили брак. Выставили претензию поставщику на сумму полученного товара с НДС, но без учета транспортных, т.е. согласно документу поставщика. Поставщик согласился с претензией, подписал акт ТОРГ-2. В программе сделаны следующие проводки:
Д76.02 К41.06 - 45400 стоимость товара без НДС
Д76.02 К 19.03 - 8172 сумма НДС
Д 19.03 К 68.02 - 8172 сумма НДС к восстановлению
Д94 К 76.02 - 53572 сумма брака по претензии с НДС
Д 91.02 К 94 - 53572 списание брака на прочие расходы

Счет 41.06-товары в пути, при отгрузке со склада поставщика мы отражаем товар у себя в программе, в дальнейшем при получении товара на склад делается перемещение со сч. 41.06 на сч. 41.01, но уже с учетом транспортных расходов.
Теперь "повисли" транспортные расходы на бракованный товар. Как быть, подскажите пожалуйста?


Добрый день!

ТЗР также надо списать на счет 76.02.

Я бы скорректировал Вашу корреспонденцию следующим образом (вопрос о необходимости восстановления НДС в данном случае поднимать не буду - наверняка Вы в курсе, что этот момент является спорным):

Д 94 К41.06 - 45400 стоимость товара без НДС с учетом ТЗР;
Д 94 К 19.03 - 8172 сумма НДС с учетом ТЗР;
Д 19.03 К 68.02 - 8172 сумма НДС к восстановлению с учетом ТЗР;
Д 76.02 К 94 - 53572 сумма брака по претензии с НДС - на дату признания контрагентом данной претензии;
Д 91.02 К 94 - ТЗР и НДС в составе ТЗР.
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
5 ноября 2013 в 19:29
Спасибо, Илья! Ответ очень помог.