Kristinka00

Задача: определите, какие начисления и в каком размере были сделаны неверно? Составьте бух. проводки

В ООО "Салют" внештатным сотрудником по договору подряда была выполнена работа по ремонту мебели в сумме 10000 руб., в том числе стоимость материалов составила 6000 руб. Бухгалтером были произведены отчисления по ЕСН в сумме 2600 руб.
При проверке аудитором были сделаны замечания по поводу завышения себестоимости продукции и занижения налогооблагаемой прибыли на сумму неверно рассчитанных отчислений от фонда оплаты труда.
Требуется:
Определите какие начисления и в каком размере были сделаны неверно?
Составьте бухгалтерские проводки.
Решение
. Вот с них и надо было считать 26%.договор подряда предусматривает стоимость материалов 6 тыс. и зарплату 4 тыс. (итого 10 тыс.). Бухгалтер посчитала налоги на всю сумму договора, а не на зарплату.Вот в чем и ошибка была.


Проверте правильно решено.
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
17 января 2011 в 12:03
Цитата (Kristinka00):В ООО "Салют" внештатным сотрудником по договору подряда была выполнена работа по ремонту мебели в сумме 10000 руб., в том числе стоимость материалов составила 6000 руб. Бухгалтером были произведены отчисления по ЕСН в сумме 2600 руб.
При проверке аудитором были сделаны замечания по поводу завышения себестоимости продукции и занижения налогооблагаемой прибыли на сумму неверно рассчитанных отчислений от фонда оплаты труда.
Требуется:
Определите какие начисления и в каком размере были сделаны неверно?
Составьте бухгалтерские проводки.
Решение
. Вот с них и надо было считать 26%.договор подряда предусматривает стоимость материалов 6 тыс. и зарплату 4 тыс. (итого 10 тыс.). Бухгалтер посчитала налоги на всю сумму договора, а не на зарплату.Вот в чем и ошибка была.
Проверте правильно решено.

Мне не нравится ваше выражение "внештатным сотрудником по договору подряда". Если договор подряда, то это не сотрудник. Или он кроме основной работы выполнял и работы по ГПД?
Кроме того в вашем случае важно как прописан договор и за чей счет приобретались материалы. Если стоимость материалов вы приняли на расходы а гражданину выплатили только 4000 то налоги с 4000. А вот если вы выплатили ему по договору 10000 то и налоги должны начислить с 10000 а вот уменьшить их на произведенные им расходы может только он а не вы
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
17 января 2011 в 12:24
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Kristinka00):В ООО "Салют" внештатным сотрудником по договору подряда была выполнена работа по ремонту мебели в сумме 10000 руб., в том числе стоимость материалов составила 6000 руб. Бухгалтером были произведены отчисления по ЕСН в сумме 2600 руб.
При проверке аудитором были сделаны замечания по поводу завышения себестоимости продукции и занижения налогооблагаемой прибыли на сумму неверно рассчитанных отчислений от фонда оплаты труда.
Требуется:
Определите какие начисления и в каком размере были сделаны неверно?
Составьте бухгалтерские проводки.
Решение
. Вот с них и надо было считать 26%.договор подряда предусматривает стоимость материалов 6 тыс. и зарплату 4 тыс. (итого 10 тыс.). Бухгалтер посчитала налоги на всю сумму договора, а не на зарплату.Вот в чем и ошибка была.
Проверте правильно решено.

Мне не нравится ваше выражение "внештатным сотрудником по договору подряда". Если договор подряда, то это не сотрудник. Или он кроме основной работы выполнял и работы по ГПД?
Кроме того в вашем случае важно как прописан договор и за чей счет приобретались материалы. Если стоимость материалов вы приняли на расходы а гражданину выплатили только 4000 то налоги с 4000. А вот если вы выплатили ему по договору 10000 то и налоги должны начислить с 10000 а вот уменьшить их на произведенные им расходы может только он а не вы



Извините пожалуйста за не корректное ворожение в моем решение. Исправлюсь сотрудник получил за работу 10 000 руб., но из них 6 000 руб. составили материалы, т.е. за саму работу он получил 4 000 руб. Вот с них и надо было считать 26%. Но эта задача такая запутанная, что просто слов нет...Или мне так кажется. Помогите пожалуйста в ней разобраться.🤯 🤯 🤯 🤯
18 января 2011 в 17:18
В данной ситуации лучше заключить два договора: один - на выполнение работ и второй договор купли-продажи материалов. Тогда средства, выданные по второму договору, ЕСН облагаться не будут (п. 1 ст. 236 НК РФ).
Д – т 26 К – т 70 - 4000 (10000 – 6000)
Д – т 26 К – т 70 - 1040 (4000 * 26%)


Вот мое решение, скажите пожалуйста правильное оно?🤯