Заполнение КУДиР при УСН

Question

Добрый день!Сервисный центр по ремонту техники. УСН 15 %Подскажите по отражению первичных документов  при заполнении КУДИР, и прошу проверить правильность отражения: 1. Заказываем запасные части.  1.1. Когда делаем предоплату по приходу отражаю ТОРГ-12 1.2. Когда оплачиваем после оприходования -платежное поручение. 1.3. Когда покупка происходит из средств полученных из кассы (в под отчет) при составлении при тражении   прихода отражаю в книге авансовый отчет. 1.4. НДС выделяем отдельно и ставим документ в зависимости от ситуации в пунктах 1.1., 1.2., 1.3.Вопросы удалены модератором.

Nataly S · Accepted Answer

Здравствуйте.Цитата (евгений бух):Добрый день!Сервисный центр по ремонту техники. УСН 15 %Подскажите по отражению первичных документов  при заполнении КУДИР, и прошу проверить правильность отражения: 1. Заказываем запасные части.  1.1. Когда делаем предоплату по приходу отражаю ТОРГ-12 1.2. Когда оплачиваем после оприходования -платежное поручение. 1.3. Когда покупка происходит из средств полученных из кассы (в под отчет) при составлении при тражении   прихода отражаю в книге авансовый отчет. 1.4. НДС выделяем отдельно и ставим документ в зависимости от ситуации в пунктах 1.1., 1.2., 1.3.Отражение в КДиР покупки запчастей зависит от того, как они затем используются.Если они могут продаваться, то проданные запчасти являются товаром и подлежат включению в расходы по мере реализации.Если запчасти используются при ремонте автомобилей, то это материалы, и они включаются в расходы сразу после оплаты и оприходования (более поздней из двух дат).Статьи 346.16, 346.17 НК.Особое внимание уделите статье 346.17, в которой прописан порядок признания доходов и расходов при УСН.НДС пока выделяем отдельной строкой. Было письмо ФНС, где написано, что НДС включается в стоимость товаров, работ, услуг (со ссылкой на ст. 170 НК), но многочисленных разъяснений пока нет.Оставшиеся 9 видов расходов распишите, пожалуйста, по девяти темам.  Таковы Правила форума.

евгений бух · Answer

Добрый день!Мы запасными частями неторгуем. Вы мне подскажите правильно ли я отражаю в книге КУДИР то что я написал?

Nataly S · Answer

Правильно, только маленькое уточнение по п.1.3.

Задолженность по подотчету должна быть погашена на момент отражения в КДиР.
Если, например, выдали подотчетнику 100р, а он купил запчасть за 120р, тогда на момент утверждения (а не составления) АО в КДиР попадает 100р, а оставшиеся 20р - когда выдадут перерасход подотчетнику.

Елена Касьянова · Answer

Добрый день! Подскажите, а на титульном листе  в поле ОКУД и даты ничего не указывать?  а как книгу нумеровать? она же без нумерации распечатается

евгений бухспросил15 февраля 2014 в 08:57 238 просмотров УСН  Заполнение КУДиР при УСН Добрый день! Сервисный центр по ремонту техники. УСН 15 % Подскажите по отражению первичных документов при заполнении КУДИР, и прошу проверить правильность отражения: 1. Заказываем запасные части. 1.1. Когда делаем предоплату по приходу отражаю ТОРГ-12 1.2. Когда оплачиваем после оприходования -платежное поручение. 1.3. Когда покупка происходит из средств полученных из кассы (в под отчет) при составлении при тражении прихода отражаю в книге авансовый отчет. 1.4. НДС выделяем отдельно и ставим документ в зависимости от ситуации в пунктах 1.1., 1.2., 1.3. Вопросы удалены модератором. Новый вопрос Ответить

Nataly S 527 046 баллов 16 февраля 2014 в 00:39 Здравствуйте. Цитата (евгений бух):Добрый день! Сервисный центр по ремонту техники. УСН 15 % Подскажите по отражению первичных документов при заполнении КУДИР, и прошу проверить правильность отражения: 1. Заказываем запасные части. 1.1. Когда делаем предоплату по приходу отражаю ТОРГ-12 1.2. Когда оплачиваем после оприходования -платежное поручение. 1.3. Когда покупка происходит из средств полученных из кассы (в под отчет) при составлении при тражении прихода отражаю в книге авансовый отчет. 1.4. НДС выделяем отдельно и ставим документ в зависимости от ситуации в пунктах 1.1., 1.2., 1.3. Отражение в КДиР покупки запчастей зависит от того, как они затем используются. Если они могут продаваться, то проданные запчасти являются товаром и подлежат включению в расходы по мере реализации. Если запчасти используются при ремонте автомобилей, то это материалы, и они включаются в расходы сразу после оплаты и оприходования (более поздней из двух дат). Статьи 346.16, 346.17 НК. Особое внимание уделите статье 346.17, в которой прописан порядок признания доходов и расходов при УСН. НДС пока выделяем отдельной строкой. Было письмо ФНС, где написано, что НДС включается в стоимость товаров, работ, услуг (со ссылкой на ст. 170 НК), но многочисленных разъяснений пока нет. Оставшиеся 9 видов расходов распишите, пожалуйста, по девяти темам. Таковы Правила форума. 16 февраля 2014

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

евгений бухАвтор вопроса 88 баллов 17 февраля 2014 в 06:15 Добрый день! Мы запасными частями неторгуем. Вы мне подскажите правильно ли я отражаю в книге КУДИР то что я написал? 17 февраля 2014

Nataly S 527 046 баллов 17 февраля 2014 в 11:18 Правильно, только маленькое уточнение по п.1.3. Задолженность по подотчету должна быть погашена на момент отражения в КДиР. Если, например, выдали подотчетнику 100р, а он купил запчасть за 120р, тогда на момент утверждения (а не составления) АО в КДиР попадает 100р, а оставшиеся 20р - когда выдадут перерасход подотчетнику. 17 февраля 2014

Елена Касьянова 0 баллов 21 февраля 2014 в 16:07 Добрый день! Подскажите, а на титульном листе в поле ОКУД и даты ничего не указывать? а как книгу нумеровать? она же без нумерации распечатается 21 февраля 2014

Образец положения об оплате труда Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты