ангелина мурашко

Счет за декабрь 2010 датирован 11 января 2011 года. В отчетность какого года отнести затраты?

Здравствуйте!

Организация "А" оказывает организации "В" услуги охраны объекта и выставляет счет по фактическому времени предоставленных услуг. Услуги за декабрь 2010 года оформлены счетом, который датирован 11 января 2011. Как отразить эти затраты: в отчетности 2010 года как прочие расходы или в отчетности 2011 года как "Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде".

ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
19 января 2011 в 07:35
Цитата (ангелина мурашко):Здравствуйте!

Организация "А" оказывает организации "В" услуги охраны объекта и выставляет счет по фактическому времени предоставленных услуг. Услуги за декабрь 2010 года оформлены счетом, который датирован 11 января 2011. Как отразить эти затраты: в отчетности 2010 года как прочие расходы или в отчетности 2011 года как "Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде".


Если это услуги декабря то они должны быть оформлены (как правило счет и акт) последним днем месяца и отражены в отчете декабрем. Другое дело что сч-фк может быть оформлена январем (по закону выписывается в течении 5 дней) и поэтому НДС к вычету по такой сч-фк может быть принят к вычету только в январе
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
nsn 19 916 баллов, г. Тула
19 января 2011 в 08:43
Цитата (Галина Колмакова):Если это услуги декабря то они должны быть оформлены (как правило счет и акт) последним днем месяца и отражены в отчете декабрем. Другое дело что сч-фк может быть оформлена январем (по закону выписывается в течении 5 дней) и поэтому НДС к вычету по такой сч-фк может быть принят к вычету только в январе

ну тут я не совсем согласна, "в течении 5 дней , но не позднее последнего числа месяца"... хотя, правда, встречаются и такие...😭
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
19 января 2011 в 08:45
Услуги за декабрь должны быть оформлены актом оказанных услуг , датированным последним днем месяца, в котром оказывается длящаяся услуга
А счет может быть от любой даты (его вообще может не быть)
Затраты следует учесть в том периоде, когда услуги были оказаны
19 января 2011 в 13:53
Добрый день!
Всем кто ответил на мой вопрос - большое "Спасибо".
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
20 января 2011 в 08:50
Цитата (nsn):
Цитата (Галина Колмакова):Если это услуги декабря то они должны быть оформлены (как правило счет и акт) последним днем месяца и отражены в отчете декабрем. Другое дело что сч-фк может быть оформлена январем (по закону выписывается в течении 5 дней) и поэтому НДС к вычету по такой сч-фк может быть принят к вычету только в январе

ну тут я не совсем согласна, "в течении 5 дней , но не позднее последнего числа месяца"... хотя, правда, встречаются и такие...😭

С чем не согласны с п.3 ст,168 НК РФ
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
nsn 19 916 баллов, г. Тула
20 января 2011 в 10:14
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (nsn):
Цитата (Галина Колмакова):Если это услуги декабря то они должны быть оформлены (как правило счет и акт) последним днем месяца и отражены в отчете декабрем. Другое дело что сч-фк может быть оформлена январем (по закону выписывается в течении 5 дней) и поэтому НДС к вычету по такой сч-фк может быть принят к вычету только в январе

ну тут я не совсем согласна, "в течении 5 дней , но не позднее последнего числа месяца"... хотя, правда, встречаются и такие...😭

С чем не согласны с п.3 ст,168 НК РФ
3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.


ну да, акт выполненных работ миллиона на 2 подпишем 31 декабря,а счет-фактуру на ндс выпишем 31+5 дней =5 января. соответственно, в книгу продаж включим в январе... что получим? абсурд!


правда, мы отклонились от темы- человек то спрашивал про счет... простите! 😰
НКК Консультант
20 января 2011 в 16:44
Цитата (nsn):[
ну да, акт выполненных работ миллиона на 2 подпишем 31 декабря,а счет-фактуру на ндс выпишем 31+5 дней =5 января. соответственно, в книгу продаж включим в январе... что получим? абсурд!


[


Добрый вечер!

Продавец отразит счет-фактуру в книге продаж того периода, в котором у него сформирована налоговая база (то есть в 4 квартале), а вот покупатель сможет применить вычет только в 1 квартале - когда он, согласно дате, получит счет-фактуру.

Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
21 января 2011 в 07:04
Цитата (nsn):
ну да, акт выполненных работ миллиона на 2 подпишем 31 декабря,а счет-фактуру на ндс выпишем 31+5 дней =5 января. соответственно, в книгу продаж включим в январе... что получим? абсурд!
правда, мы отклонились от темы- человек то спрашивал про счет... простите! 😰

Может и абсурд, но, увы, таковы требования закона. Надо работать с поставщиками так, что бы выписывали сч-фк последним днем месяца. В противном случае.... вынуждены подчиняться ... абсурду.
карамель 624 балла, г. Москва
24 января 2011 в 12:41
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (nsn):
ну да, акт выполненных работ миллиона на 2 подпишем 31 декабря,а счет-фактуру на ндс выпишем 31+5 дней =5 января. соответственно, в книгу продаж включим в январе... что получим? абсурд!
правда, мы отклонились от темы- человек то спрашивал про счет... простите! 😰

Может и абсурд, но, увы, таковы требования закона. Надо работать с поставщиками так, что бы выписывали сч-фк последним днем месяца. В противном случае.... вынуждены подчиняться ... абсурду.

В книгу продаж как-раз попадет в декабре. На основании даты отгрузки (и даже дата перехода права собственности сдесь ни при чем).
Подать заявление о зачете или возврате налогов (взносов) через интернет
Галина Колмакова 180 075 баллов, г. Тюмень
24 января 2011 в 12:47
Цитата (карамель):
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (nsn):
ну да, акт выполненных работ миллиона на 2 подпишем 31 декабря,а счет-фактуру на ндс выпишем 31+5 дней =5 января. соответственно, в книгу продаж включим в январе... что получим? абсурд!
правда, мы отклонились от темы- человек то спрашивал про счет... простите! 😰

Может и абсурд, но, увы, таковы требования закона. Надо работать с поставщиками так, что бы выписывали сч-фк последним днем месяца. В противном случае.... вынуждены подчиняться ... абсурду.

В книгу продаж как-раз попадет в декабре. На основании даты отгрузки (и даже дата перехода права собственности сдесь ни при чем).

В книгу продаж в декабре а вот у покупателя в книгу покупок только в январе. Ангелину, задавшую вопрос, интересуют расходы (она получила сч-фк)
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
24 января 2011 в 12:49
В книгу продаж декабрем, а вот в книгу покупок у Покупателя январем, к сожалению.
24 января 2011 в 21:10
Здравствуйте, коллеги!
Спасибо за Ваше беспокойство.
Счётик мне переделали, теперь он от 31.12.2010.