azbukashka

Декларация по налогу на прибыль за 2013 год

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться.
Сумма авансовых платежей за полугодие строка 210 - 40 т.р
За девять месяцев убыток и в строке 180 - 15 т.р, а в строке 210 по -прежнему 40 т.р
Как правильно заполнить декларацию за год, Если по правилам надо " за год 2013 строка 210 листа 02 равна строке 180 листа 02 за 9 месяцев 2013"
строка 290 не заполняется так как не платим ежемесячные платежи
Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
tan64 7 951 балл
27 февраля 2014 в 09:06
Добрый день!

За 9 месяцев у вас в декларации должно было быть
- по строке 180 - 15 тыс. руб.
- по строке 210 - 40 тыс. руб. (переносится из строки 180 за 1 полугодие)
- по строкам 280 и 281 - 25 тыс. руб. (и соответственно в разделе 1 отражаете суммы к уменьшению по строкам 050 и 080)

Тогда за год
- по строке 210 ставите 15 тыс. руб. (переносите из строки 180 декларации за 9 мес.)

Из приказа Минфина от 22.02.12 №ММВ-7-3/174@
Цитата:5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам
27 февраля 2014 в 13:15
Спасибо
Но мне не понятно. как зачтутся платежи за полугодие если мы их уменьшаем на 25т.р (40-15)
Если по итогам года налог на прибыль строка 180 42т.р и реально к доплате стр 280 и 281 2 т.р, а если поставить в строку 210 15 т.р, то строки 280 и 281 заполнятся на 27 т.р.
tan64 7 951 балл
27 февраля 2014 в 18:14
Вы путаете оплату и начисление налога. В декларации ставите как положено, а доплачиваете по итогам года 2 тыс. руб.
28 февраля 2014 в 14:52
Спасибо, первый раз был убыток по итогам квартала, совсем запуталась..
Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в веб‑сервисе