Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как быть в ситуации, если клиент ликвидируется и не в состоянии расплатиться за выполненные работы?

26 февраля 2014 в 20:43
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста!
Коммерческая организация (ООО, на ОСНО) заключила договор с ФГУП в 4кв. 2013г.на сумму 10 000 000 руб.,
работы выполнены тоже в 4кв.2013г.- акт выполненных работ подписан, счета-фактуры нет,
но оплата от ФГУП нам не поступила, и согласно УКАЗА Президента принято решение о ликвидации этого ФГУП тоже в 4кв.2013г. В январе 2014г. создана ликвидационная комиссия по ФГУП, в адрес которой нашим предприятием было направлено требование о размере долга по вышеуказанному договору.
Ответа от ликвидационной комиссии до настоящего момента (ни положительного, ни отказ).
Образовалась задолженность за ФГУП, тут соответственно и не выплаченная зарплата, неоплаченные налоги и начисление пеней. (Собственных средств не хватает для их оплаты).
Отчетность за 2013г. в ФСС и ПФР сдана.
В декларации по НДС за 4кв.2013г. эта сумма по договору была учтена;
НДС за 4кв. 2013 - оплачиваем по 1/3 в сроки 20.01.2014, 20.02.2014, 20.03.2014, за счет финансовой помощи учредителей.
В декларации по прибыли за 2013г.- ООО работает по оплате, соответственно - убыток по году, который будет очень нашу организацию напрягать со стороны налоговой службы - это представление пояснений, исправление декларации по прибыли - обязательно с прибылью, вызов на комиссию и т.п.
Какой вариант будет правильным с точки зрения закона и сложившейся ситуации?
1 вариант оставить все как есть, показав убыток по 2013 году. Ждать от ПФР и ФСС требований об уплате налогов, пеней.
2 вариант Вообще не проводить эту сделку, сдать уточненную декларацию по НДС за 4кв.2013г. (убрав эту сумму по договору), убрать начисленную и не выплаченную зарплату из 2013 года, сдав тоже уточненные декларации в ФСС и ПФР,
а когда поступит оплата, то уже тогда провести- будет ли это 1кв.2014 или 2кв. 2014г. не затрагивая 2013года.

Спасибо
Елена Тихонова Модератор
26 февраля 2014 в 20:53
Добрый день.
Не смотря на сложившуюся у Вас тяжелую ситуацию, обязана предупредить, что обсуждение каких-либо схем уклонения от уплаты налогов и ответственности на нашем форуме категорически запрещено! Читайте правила форума.
Ваш последний пункт является ни чем иным как схемой, в которой реальные факты маскируются недействительными событиями.
26 февраля 2014 в 22:02
Да, спасибо за понимание,
тогда из нашего вопроса уберите этот последний пункт, оставив только вопрос, или снимите вопрос.
Еще раз спасибо.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Александр Лавров Консультант
26 февраля 2014 в 22:08
Цитата (Anic_k):Да, спасибо за понимание,
тогда из нашего вопроса уберите этот последний пункт, оставив только вопрос, или снимите вопрос.
Еще раз спасибо.

Добрый день.
Собственно, первый вариант и будет единственным.
Да, у Вас нет других законных вариантов, кроме как отразить сделку в учете.
Кстати, по поводу "по оплате" - оснований для применения кассового метода у Вас нет, т.к. лимит, установленный п. 1 ст. 273 НК РФ, превышен.
26 февраля 2014 в 22:40
Да, все понятно.
С налоговой службой будет борьба, убыток по году и баланс сдается один раз в год, а так как оплаты по налогам никакой нет, то по инкассовым поручениям все будет сниматься...
Еще раз спасибо.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть