Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнить справку 2-НДФЛ, если заработная плата за июнь 2013 года выплачена в 2014 году?

Natasa1977 (автор вопроса)  564 балла, г. Челябинск
28 февраля 2014 в 08:09
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как поступить правильно. Последние начисления зарплаты в ООО (на ОСНО) были в июне 2013г.. В дальнейшем деятельность временно не осуществлялась. Задолженность по зарплате перечислили сегодня, соответсвенно и НДФЛ перечислили 28.02.2014г. за июнь 2013г. Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ? Все доходы показываю за 2013г., а как быть с НДФЛ? Ставить, что весь начисленный=удержанному=перечисленному (но перечислили в феврале 2014г.)
НКК Консультант
2 марта 2014 в 00:07
Цитата (Natasa1977):Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как поступить правильно. Последние начисления зарплаты в ООО (на ОСНО) были в июне 2013г.. В дальнейшем деятельность временно не осуществлялась. Задолженность по зарплате перечислили сегодня, соответсвенно и НДФЛ перечислили 28.02.2014г. за июнь 2013г. Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ? Все доходы показываю за 2013г., а как быть с НДФЛ? Ставить, что весь начисленный=удержанному=перечисленному (но перечислили в феврале 2014г.)


Добрый вечер!

Так как выплата зарплаты за 2013 г., удержание и перечисление НДФЛ с указанной зарплаты состоялись хоть и в 2014 г., но до подачи справки 2-НДФЛ за 2013 г., считаю выделенное синим верным, т.е. в справке 2-НДФЛ в качестве удержанного и перечисленного налога надо отразить налог, удержанный и перечисленный в 2014 г. за 2013 г. до подачи справок 2-НДФЛ (Письма ФНС РФ от 03.02.2012 N ЕД-4-3/1692@, N ЕД-4-3/1698@).
.
Иной подход приведет к двукратному обложению суммы зарплаты работника НДФЛ:
- первый раз - за счет удержания и перечисления со стороны Вашей компании;
- второй раз - за счет взыскания неудержанной по данным 2-НДФЛ суммы с работника налоговым органом.
Natasa1977 (автор вопроса)  564 балла, г. Челябинск
3 марта 2014 в 08:14
Спасиб за ответ. Я изначально забыла написать, что справки сдали до того как зарплату выплатили.
Цитата:Так как выплата зарплаты за 2013 г., удержание и перечисление НДФЛ с указанной зарплаты состоялись хоть и в 2014 г., но до подачи справки 2-НДФЛ за 2013 г.

Извините, запутала Вас наверное. Вот поэтомц и не могу понять, сдавать справки повторно за 2013 г и делать как вы написали, или теперь уже ждать и включатьэти суммы в 2014 и подавать за 2014г.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
НКК Консультант
7 марта 2014 в 17:13
Цитата (Natasa1977):Спасиб за ответ. Я изначально забыла написать, что справки сдали до того как зарплату выплатили.
Цитата:Так как выплата зарплаты за 2013 г., удержание и перечисление НДФЛ с указанной зарплаты состоялись хоть и в 2014 г., но до подачи справки 2-НДФЛ за 2013 г.

Извините, запутала Вас наверное. Вот поэтомц и не могу понять, сдавать справки повторно за 2013 г и делать как вы написали, или теперь уже ждать и включатьэти суммы в 2014 и подавать за 2014г.


Добрый вечер!

Если справки уже сданы, то нужно подать уточненные справки, указав в них в т.ч. сумму перечисленного после представления первичных справок НДФЛ (раздел I Указаний о заполнении справки 2-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@).
Natasa1977 (автор вопроса)  564 балла, г. Челябинск
11 марта 2014 в 07:02
Спасибо

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть