Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Минус по строке «Расчеты с персоналом по оплате труда» в балансе

3 марта 2014 в 16:07
Добрый день! В организации 26 декабря были выплачены отпускные сотрудникам, которые ушли в отпуск с 9 января. Естественно на конец периода на счете 70 образовался минус на эту сумму (т.к. само начисление прошло в январе). Теперь в балансе по этой строке минус. Что делать?
horosheva  574 балла, г. Москва
3 марта 2014 в 16:21
Добрый день. Провести начисление отпускных в декабре, как собственно вы и должны были сделать. Это на затраты вы примите эти суммы в январе, а на 70 счет они должны попасть в декабре. Соответственно должны быть уплачены страховые взносы и подоходный налог.
3 марта 2014 в 16:23
Но ведь сотрудник уходит в отпуск не в декабре, а аж 9 января, как же можно начисление проводить прошлым периодом?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Важный бух  132 560 баллов, г. Астрахань
3 марта 2014 в 17:07
Цитата (Treid):Добрый день! В организации 26 декабря были выплачены отпускные сотрудникам, которые ушли в отпуск с 9 января. Естественно на конец периода на счете 70 образовался минус на эту сумму (т.к. само начисление прошло в январе). Теперь в балансе по этой строке минус. Что делать?


Добрый вечер. Ничего страшного не произошло. Вы должны показать дебетовое сальдо по 70 счету в активе баланса, в составе прочей дебиторской задолженности. Ведь в балансе показатели показываются развернуто. ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации».
4 марта 2014 в 12:22
Спасибо!!!!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть