Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Заполнение КУДиР при переходе ИП на ОСНО

4 марта 2014 в 14:43
Добрый день!!!!

Подскажите, пожалуйста, мы ИП без работников. До декабря 2013года были на паттенте (первую часть паттента и взносы в ПФР заплатили). В декабое забыли заплатить вторую часть по паттенту, следовательно, автоматически перешли на ОСНО. Теперь необходимо заполнить книгу доходов и расходов, какие разделы мы должны заполнить (занимаемся транспортными перевозками, документы выставлялись без НДС, так как работали на паттенте), расходы только взносы в ПФР и первая часть за паттент, можно ли их включить в расходы?

Спасибо!!!
Александр Погребс Главный консультант
6 марта 2014 в 10:57
Добрый день!

Цитата (Arcom):... мы ИП без работников. До декабря 2013года были на паттенте (первую часть паттента и взносы в ПФР заплатили). В декабое забыли заплатить вторую часть по паттенту, следовательно, автоматически перешли на ОСНО...

Да, Вы автоматически перешли на ОСНО, причем не с 1 декабря, а с первого дня патента.
Т.е. весь период, что Вы были на патенте надо пересчитать по ОСНО.

Цитата (Arcom):Теперь необходимо заполнить книгу доходов и расходов, какие разделы мы должны заполнить (занимаемся транспортными перевозками, документы выставлялись без НДС, так как работали на паттенте), расходы только взносы в ПФР и первая часть за паттент, ...

КУДиР Вы должны заполнять, как полноценный ИП на ОСНО.
Если вид деятельности - транспортные перевозки, то расходы должны быть, причем разные - хотя бы ГСМ, ремонты, амортизация автомобиля...
Так то заполнять нужно всё, что есть. И, конечно, на что есть документы.

Что касается НДС, то тут вопрос особый. Раз Вы ничего не выставляли своим контрагентам. значит, заплатите весь НДС самостоятельно. Если сохранились документы и, главное, счета-фактуры, то можно применить вычет и хоть как-то уменьшить начисляемый НДС.
Однако, давайте здесь вопросы об НДС не обсуждать.
Для данной темы это уже второй вопрос и его по правилам форума нужно задать в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.

Цитата (Arcom):... можно ли их включить в расходы?

Пенсионные взносы Вы можете включать в расходы в полной сумме.
А вот уплаченный патент (первую часть) в расходы включать нельзя. Уплаченную сумму патента Вы можете зачесть в счет уплаты НДФЛ.

Успехов!
6 марта 2014 в 11:59
Спасибо!!!!!!!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
6 марта 2014 в 12:01
Если НДС надо заплатить "сверху", то и декларации необходимо сдать за все кварталы, правильно? Если мы не сдавали декларации-они должны быть первоначальные или корректировочные? (надеюсь правильно задала вопрос...)
Александр Погребс Главный консультант
6 марта 2014 в 12:54
Цитата (Arcom):Если НДС надо заплатить "сверху", то и декларации необходимо сдать за все кварталы, правильно? Если мы не сдавали декларации-они должны быть первоначальные или корректировочные? (надеюсь правильно задала вопрос...)

Конечно, нужно сдавать декларации по НДС, причем первичные.
6 марта 2014 в 15:04
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Arcom):Если НДС надо заплатить "сверху", то и декларации необходимо сдать за все кварталы, правильно? Если мы не сдавали декларации-они должны быть первоначальные или корректировочные? (надеюсь правильно задала вопрос...)

Конечно, нужно сдавать декларации по НДС, причем первичные.


Большое спасибо

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть