Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Задача: составить бухгалтерские проводки, рассчитать текущие налоги и финансовый результат

4 марта 2014 в 15:14
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Дополнительная информация к исходным данным
на начало года и на 01 марта 20__ года
в руб.
№ Показатели на начало года на 01 марта
1. Основные средства по первоначальной стоимости, в том числе:
36803130
37042496
1.1. -земельные участки и объекты природопользования
30000000
30239366
1.2. - здания, сооружения и оборудование 6803130 6803130
2. Амортизация основных средств,
в том числе: 1133854 1173750
2.1. -земельные участки и объекты природопользования
-
-
2.2. - здания, сооружения и оборудование 1133854 1173750
3. Нематериальные активы по первоначальной стоимости
в том числе:
696
2573
4. Амортизация нематериальных активов 120 400
5. Готовая продукция по фактической себестоимости
1241000
647687
6. Коммерческие расходы 7806 7806
7. Задолженность по налогам и сборам
В том числе: 14501 395646
- по налогу на доходы физ. лиц (68/1) - 133021
- по НДС (68/2) 3300 140000
- по налогу на прибыль (68/3) 8700 55625
- по налогу на имущество (68/4) 2501 67000
8. Задолженность по соц. страхованию и обеспечению в том числе: 265010 126501
- Отчисления в ФСС (69/1) 29042 13843
- Отчисления в ФФОМС (69/3) 29042 14798
- Отчисления в ПФ РФ страховая часть (69/2.1) 101648 28642
- Отчисления в ПФ РФ накопительная часть (69/2.2) 101648 66831
- Отчисления на страхование НС и ПЗ (69/11) 3630 2387

ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Справочная информация
Показатели
1. Курс доллара, исходя из ставки ЦБ, составил (условно):
- на 1 марта текущего года (руб.) 30,0
- на 31 марта текущего года (руб.) 30,58
2. - Налог на прибыль (%) 20,0
3. - Налог на имущество (%) 2,2
4. - Отчисления в ФСС (%) 2,9
5. - Отчисления в ФФОМС (%) 5,1
6. - Отчисления в ПФ (%) 22
7 - Отчисления на страхование НС и ПЗ (%) 0,5



СДЕЛАТЬ ПРОВОДКИ .

ПРИЛОЖЕНИЕ 7



Перечень ситуаций за март текущего года
№ Содержание хозяйственной ситуации
Сумма руб. Корреспонденция счетов
1 Дт. Кт.
1. В результате проведенной плановой инвентаризации выявлено:
1.1 Излишки готовой продукции по рыночной стоимости
700
Д.43
К.91
1.2 Недостача материалов 2100 Д.94 К.10
1.3 Начислен НДС по недостающим материалам 320,34??? (Д.19К.68
Д.94К.19 ???)

2. Списывается недостача материалов:
2.1 - в пределах норм естественной убыли 500 Д.26 К.94
2.2 - по вине материального ответственного лица (МОЛ) 1600 Д.73 К.94
2.3 - списывается задолженность МОЛ в связи с невозможностью взыскания (решения суда нет). (1)1600 Д.91.2 К.73 ) ????
( 2) 320 ,34 Д.91.2 К.94) ????


3. Израсходованы материалы по фактической себестоимости:
3.1 - на производство продукции 800000 ( Д.20( 43? ) К.10 )
3.2 - во вспомогательных производствах 400000 Д.23 К.10
3.3 - на обслуживание цехов 250000 Д.25 К.10
3.4 - на обслуживание общехозяйственных служб
120000
Д.26
К.10
4. Начислена заработная плата:
4.1 - за производство продукции 350000 Д.20(43) К.70
4.2 - аппарату управления цехов 125000 Д.25 К.70
4.3 - аппарату управления предприятием 160000 Д.26 К.70
4.4 - работникам вспомогательных производств 210000 Д.23 К.70
4.5 - удержан НДФЛ с зарплаты работников 92850 Д.70 К.68.1
5. Начислен взносы на обязательное страхование и страхование от несчастных случаев
- за производство продукции Д.43 К.61.1 ,69.2 ????
- аппарату управления цехов Д.25 К.61.1 ,69.2 ?????
- аппарату управления предприятием Д. 26 К.61.1 ,69.2 ????
- работникам вспомогательных производств Д.23
К.61.1 ,69.2 ????
6. Начислена и оплачена с расчетного счета электроэнергия, потребленная предприятием:
6.1 в цехах основного производства:
- стоимость энергии 100000 (Д.20 К.60
Д.60К.51)
- НДС(Д.19 К.60) 18000 (Д.19 К.68.2
Д.60 К.19
Д.68.2 К.51 ?????)
6.2 в цехах вспомогательного производства:
- стоимость энергии 70000 (Д.23 К.60
Д.60К.51) ????

- НДС 12600 ((Д.19 К.68.2
Д.60 К.19
Д.68.2 К.51 ?????)
6.3 в общехозяйственных службах:
- стоимость энергии 30000 (Д.26 К.60
Д.60К.51) ????

- НДС 5400
(Д.19 К.68.2
Д.60 К.19
Д.68.2 К.51 ?????)
7. Начислены платежи за разные услуги производственного характера:
- стоимость услуг 80000 (Д.25 К.60)
- НДС 14400 (Д.19 К.60)
8. Начислена амортизация основных средств 1133854
Д.20
К.02

9. Начислена амортизация нематериальных активов 175 Д.20 К.05
10. Списаны на основное производство расходы вспомогательного производства(списываем все с 23 счета ) 735020 ???? (Д.20
К.23 ) ????

11. Списаны на основное производство общепроизводственные расходы 487850 ???Д.20 К.25
12. Сдана на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости 2100000
Д.43 К.20
15. Списаны расходы по организации и управлению предприятием на финансовые результаты 352420 ????
Д. 90.2
К.26

16. Отгружена (реализована) продукция покупателям ( в т.ч.НДС-18%)
2124000 Д.62.1
К.90.1

17. Начислен НДС бюджету с суммы отгруженной продукции 382320
Д.90.3
К.68.2

18. Приняты к оплате счета за оказание услуг по доставке продукции на станцию железной дороги и погрузке в вагоны:
- стоимость услуг (с НДС) 14160 Д.44 К.76
19. Списана реализованная продукция по фактической производственной себестоимости 1400000
Д. 90.2 К.43
20. Списаны коммерческие расходы, относящиеся к объему реализованной продукции 14160 Д.90 К.44
21. Выявлен и списан результат от реализации продукции 33420 Д.90 К.99
22. Зачтены полученные авансы в погашение задолженности покупателей и заказчиков 2124000 Д.51 К.62
23. Начислен и зачислен на расчетный счет штраф за нарушение условий договора 120360 Д.91.2
Д.76.2 К.51
К.91.2
24. Начислен НДС бюджету с суммы полученных штрафов 18360 Д.91.2 К 68.2
25. Произведена переоценка валютных средств по состоянию на 31 марта текущего года 60900 Д.52 К.91.1
26. Зачтены выданные авансы в погашение задолженности поставщикам 218417 Д.60 К.51
27. Получено c р/с в кассу на выдачу заработной платы
338364 Д.50
К.70

28. Выдана из кассы заработная плата 308100 Д.70 К.50
29. Депонируется невыданная заработная плата 30264 Д.70 К.76
30. Перечислены с расчетного счета взносы на обязательное социальное страхование и на страхование НС и ПЗ за февраль 221390 Д.69 К.51
31 Перечислена с расчетного счета задолженность перед бюджетом за февраль 435310 Д.68 К.51
32. Зачислены на расчетный счет средства депонированной заработной платы 30264 Д.51 К.50
33. Предъявлен НДС к возмещению: 6819 Д.68 К.19
34. Получено безвозмездно и введено в эксплуатацию производственное оборудование 450000 Д.08
Д.98 К.04
К.08
35. В связи с безвозмездным поступлением оборудования отражена сумма ОНА 5708
36. Начислен налог на имущество. Д.91 К.68.4
37. Выявлен финансовый результат по прочим доходам и расходам сумму рассчитать
самостоятельно
38. Начислен условный расход по налогу на прибыль за март сумму рассчитать самостоятельно
39. Рассчитать текущий налог на прибыль сумму рассчитать самостоятельно
Прикреплен 1 файл:
Практика.docx
Елена Тихонова Модератор
4 марта 2014 в 15:22
Добрый день!
Во-первых, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Во-вторых, пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.

И, в-третьих, ваша задача очень объемна и в изложенном Вами виде совершенно нечитаема.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть