Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как на каждого налогоплательщика рассчитать перечисленный НДФЛ?

5 марта 2014 в 13:13
Добрый день ! Как в разрезе каждого налогоплательщика НДФЛ рассчитать сумму налога, которую перечислили именно за него в течение прошлого года, чтобы указать в справке 2-НДФЛ в п. 5.5 за прошлый год?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
5 марта 2014 в 13:18
Добрый день При своевременном перечислении это обычно
НДФЛ, начисленный за декабрь прошлого года + НДФЛ начисленный за текущий год минус НДФЛ, начисленный за декабрь текущего года
У нас, например, сумма НДФЛ, начисленная за год = сумме НДФЛ перечисленной за год, т.к. зарплата выплачивается в последний рабочий день текущего месяца за текущий месяц

Как вы перечисляли НДФЛ, кроме вас никто не знает и рассчитать точно не может
5 марта 2014 в 18:59
Понятно, спасибо ! А при не своевременном перечислении налога, если, к примеру, перечисление налога за 2012 г. задержали на несколько месяцев и перечисляли в 2013 году?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
6 марта 2014 в 08:41
Берете сумму каждого перечисления и смотрите, из налога каких физлиц сложилась сумма
6 марта 2014 в 10:34
Добрый день ! Да это я понимаю, мне непонятно другое. Указывать ли в справке 2-НДФЛ в пункте 5.5. за 2013 год суммы, которые мы перечисляли в течение 2013 года в счёт погашения долгов по НДФЛ за 2012 год или не указывать эти суммы? Просто, непонятно, если эти суммы не указывать, тогда получится, что они нигде не будут зафиксированы - ни в справке за 2012 год, ни в справке за 2013 год, как бесхозные. Вот по этому вопросу нигде не могу найти чётких указаний
Trade 54 616 баллов, г. Кириши
6 марта 2014 в 11:14
Цитата (Ирина Фролова):Добрый день ! Да это я понимаю, мне непонятно другое. Указывать ли в справке 2-НДФЛ в пункте 5.5. за 2013 год суммы, которые мы перечисляли в течение 2013 года в счёт погашения долгов по НДФЛ за 2012 год или не указывать эти суммы?

Не указывать. В платежке вы что писали, НДФЛ за 2012 год?
Цитата (Ирина Фролова):Просто, непонятно, если эти суммы не указывать, тогда получится, что они нигде не будут зафиксированы - ни в справке за 2012 год, ни в справке за 2013 год, как бесхозные. Вот по этому вопросу нигде не могу найти чётких указаний

В каком виде вы сдали справки за 2012 год? Уплату показали, хотя бы частично?
Можно отправить корректировки за 2012 год с уплатой НДФЛ, если вы, конечно, всю задолженность уплатили.
6 марта 2014 в 11:34
Цитата (Trade):Не указывать. В платежке вы что писали, НДФЛ за 2012 год?


Перечисляли налог в течение года, в платёжных поручениях указывали за 2012 и 2013 вперемежку в течение года.

Цитата (Trade):В каком виде вы сдали справки за 2012 год? Уплату показали, хотя бы частично?
Можно отправить корректировки за 2012 год с уплатой НДФЛ, если вы, конечно, всю задолженность уплатили.

Да, задолженность по налогу за 2012 год мы в течение 2013 года закрыли. ЗА 2012 год сдавали справки, в которых само собой пункт 5.5 "Перечислено налога" был заполнен суммами, которые перечисляли в течение 2012 года в погашение долга по налогу за 2012 год. Я тоже склоняюсь к мысли, что нужно уточнённые подать в налоговую за 2012 год и в них указать перечислено=начислено=удержано. Смущает лишь то, что за 2013 год в справке будет в строке перечислено стоять совсем скромная сумма.
Александр Байсаров 50 120 баллов, г. Усть-Кут
6 марта 2014 в 11:46
Здравствуйте! В 2-НДФЛ за 2013 год укажите только то,что перечислили за 2013 год. В 2-НДФЛ за 2012 год указываете то, что перечислили в 2012 году. Так как за 2012 год перечисляли в 2013 году, сумма уплаченных перечисленных сумм будет меньше удержанных.В таком случае при проверке налоговой 2-НДФЛ за 2012 год пишите пояснение и прикладываете п\поручения на перечисление НДФЛ за 2012 год в 2013 году. Корректировочную 2-НДФЛ по этому поводу подавать по-моему не нужно.Только при проверке налоговой 2-НДФЛ пишите пояснения и всё.Результатом проверки 2-НДФЛ возможно будет проверка с начислением пени и штрафов по уплате НДФЛ.
Что касается 2013 года, то сумма перечисленная в 2013 году за 2013 год должна соответствовать удержанной за 2013 год, если всю удержанную сумму за 2013 год перечислили.
Trade 54 616 баллов, г. Кириши
6 марта 2014 в 11:49
Цитата (Ирина Фролова): Смущает лишь то, что за 2013 год в справке будет в строке перечислено стоять совсем скромная сумма.

В 2012 не смущала? Улыбаюсь
6 марта 2014 в 11:59
Всем спасибо за советы!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть