Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль при досрочном расторжении вклада депозита

Селлекта (автор вопроса)  351 балл, г. Москва
5 марта 2014 в 17:31
Добрый день! Помогите пожалуйста.
Организация размещает временно свободные денежные средства на депозите. Депозитный договор был оформлен в 2012 году. В это время фирма находилась на ОСНО. Проценты выплачивались ежеквартально. Был уплачен налог на прибыль с выплаченных процентов.
С 2013 года фирма находится на УСН. В 2013 году депозитный договор был досрочно расторгнут, проценты банк пересчитал по ставке "до востребования". На счет организации был возвращен депозит за минусом излишне выплаченных процентов в 2013 году.
Имеет ли организация право подать уточненные декларации по налогу на прибыль за 2012 год, уменьшить налог за счет изменения сумм фактически полученных процентов в результате досрочного расторжения договора?
Тема обсуждала по другим вопросам, возникшим в сложившейся ситуации, ниже приведены ссылки:
Исправление бухгалтерской отчетности за прошлый период
Авансовые платежи по УСН (6%) при досрочном расторжении договора депозита
Заранее спасибо!
Александр Лавров Консультант
6 марта 2014 в 23:31
Добрый день.
Как объяснил Вам Илья (НКК), Вы не пересчитываете доходы прошлых лет, а уменьшаете доходы по УСН на сумму пересчета процентов. Так что никаких уточненок за 2012 год не вижу.
Селлекта (автор вопроса)  351 балл, г. Москва
7 марта 2014 в 10:23
Здравствуйте! Прошу прощение, получилось так, что вопрос оказался за двоен.
Меня смущает то, что мнения разошлись, а я в конец запуталась. Быть может, я неточно описала ситуацию. Ниже ссылка.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=196110&find=unread
помогите пожалуйста принять окончательное решение, нужно что-то менять в 2012 году или нет.
Заранее спасибо!!
Елена Тихонова Модератор
7 марта 2014 в 13:24
Добрый день.
Вы сами же привели ссылку на уже заданный Вами ранее тот же самый вопрос.
Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. При повторном нарушении вопросы будут удаляться без предупреждения.

Обсуждение этого вопроса Вы можете продолжать в теме по приведенной Вами ссылке.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть