Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Строка 040 КУДиР должна быть аналогична какой строке декларации по УСН?

6 марта 2014 в 08:54
Добрый день!!! Плиз помоги .... заполняю справочный раздел КУДИР за 2013 год со стр. 010 и 020 все понятно..., а вот со стр. 030 "Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период" вопрос ... за 2012 год мы заплатили в бюджет минимальный доход 14 400 тыс *1%= 144 тыс., а налоговая база 220 тыс. т.е. с нее налог 10 %= 22 тыс. Если я правильно понимаю, то в стр. 030 я ставлю (-) 76 тыс.=144 тыс. -220 тыс. По стр. 040 ставлю стр. 010- стр.020- стр. 030 должны попадать данные стр. 040 в декларацию по УСНО . Доходы 2013 г - расходы 2013г- разница сумм за 2012 г. и что это за итог?
НКК Консультант
7 марта 2014 в 14:25
Цитата (Маруся Муся):Добрый день!!! Плиз помоги .... заполняю справочный раздел КУДИР за 2013 год со стр. 010 и 020 все понятно..., а вот со стр. 030 "Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период" вопрос ... за 2012 год мы заплатили в бюджет минимальный доход 14 400 тыс *1%= 144 тыс., а налоговая база 220 тыс. т.е. с нее налог 10 %= 22 тыс. Если я правильно понимаю, то в стр. 030 я ставлю (-) 76 тыс.=144 тыс. -220 тыс. По стр. 040 ставлю стр. 010- стр.020- стр. 030 должны попадать данные стр. 040 в декларацию по УСНО . Доходы 2013 г - расходы 2013г- разница сумм за 2012 г. и что это за итог?


Добрый день!

По коду строки 030 справочного раздела КУДиР указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога (п. 2.9 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н).
По представленным Вами данным получается, что в строке 030 справочного раздела КУДиР Вы указываете 122 000 руб. = 144 000 руб. - 22 000 руб.

В сторке 040 справочного раздела КУДиР Вы указываете налоговую базу за налоговый период, т.е. 2013 г. по формуле: доходы 2013 г. - расходы 2013 г. - 122 000 руб. Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается (п. 2.10 Порядка заполнения КУДиР, утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н)
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть