Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Составление бухгалтерского баланса организацией, применяющей УСН

6 марта 2014 в 16:48
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Организация на УСН 15%. Предоставляет юридические консультации. Основных средств нет, да и вообще имущества никакого. Имеются 3 сотрудника. Им начисляется зарплата. Зарплата выплачивается из кассы, в которую директор кладет свои деньги в виде беспроцентного займа. Налоги и взносы тоже начисляются, но не платятся. Деятельности никакой нет. Велась всегда только книга доходов и расходов. в 2013 году в этой книге только расходы. В итоге: в активе баланса полный 0, в пассиве все невыплаченные займы, невыплаченные налоги и т.д. Что делать?
uka  4 382 балла, г. Воркута
6 марта 2014 в 16:54
Здравствуйте. Начисленная з/плата и налоги должны относится на затратные счета (дт 20, 44 и т.п) В коце периода эти счета закрываются и у Вас должен получится на конец года убыток по дту 99 или 84. В балансе он отражается в разделе III пассива со знаком минус. В итоге должно получится по активу и пассиву 0.
6 марта 2014 в 17:27
списывается в конце месяца на 26 счет. Он закрывается полностью.
Но проблема в том, что бухучет не велся в организации никогда. Есть только сумма зарплаты, которую начислили в декабре 2012 года, а выплатили в январе 13 и сумма начисленных налогов и взносов по зарплате.

Если я правильно понимаю, то может так быть заполнен баланс, что в активе вообще ничего не указано, ни одной цифры, а в пассиве цифры есть, но в итоговой строке 0.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Lissana  42 балла, г. Санкт-Петербург
6 марта 2014 в 17:38
Добрый день!

А какие итоговые суммы по счетам имеются?
7 марта 2014 в 10:48
На конец года имеются суммы по Дт на 84 счете. По кредиту на счетах 66,68,69,80,99

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть