Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Отражение в декларации по налогу на прибыль расходов на закупку товара для перепродажи на ЕНВД

6 марта 2014 в 21:09
Доброго времени суток! У меня такая ситуация: у ООО вся заявленная деятельность подлежит ЕНВД (но ООО на ОСНО). Но в 2013г. на учет не становились, как плательщики ЕНВД, т.к. фактически деятельность не велась. В декабре 2013г. были движения по расч.сч. (зачислялся займ бес% от учредителя, который был израсходован на приобретение товара для перепродажи). Этот товар продается сейчас в рамках деятельности под ЕНВД (в 2014г. встали на учет). Заполняя декларацию по налогу на прибыль за 2013г. нужно ли отражать расходы на закупку упомянутого товара? Или можно просто сдать нулевую, т.к. выручки и иного дохода в 2013г. не было?
Александр Байсаров  49 832 балла, г. Усть-Кут
6 марта 2014 в 22:13
Здравствуйте! Расходы на приобретение товара учитываются в момент реализации покупателю.Это правило что на ОСНО, что на УСН одинаково. Посмотрите была ли реализация товаров покупателям. Если не было-т.е по 90.01 нет выручки, и соответственно на 90.2-себестоимость реализованных товаров не отражалась, то соответственно и прибыли от продаж не было.Что касается баланса, то в случае приобретения товара и отсутствия реализации, товар будет числиться в остатках на 41 счете.Желательно провести инвентаризацию было, что товар имеется в наличии на складе.Декларация по прибыли будет с убытком за счет комиссий банка(если конечно по балансу убыток).
7 марта 2014 в 12:13
Добрый день! Благодарю за ответ! Нет, продаж никаких не было. Просто товар закуплен. Расходы на услуги банков за год, конечно, были. И еще в ноябре и декабре 2013г. оплатили аренду торгового помещения, в котором лишь в 2014г. началась деятельность ТОЛЬКО на ЕНВД. Эти расходы так же попадут в декларацию по прибыли?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Александр Байсаров  49 832 балла, г. Усть-Кут
7 марта 2014 в 13:12
Здравствуйте! Расходы на комиссию банка -однозначно попадут.По договору аренды,если из договора следует что за ноябрь и декабрь 2013 года помещение использовалось.Обычно налог на прибыль платят по методу начислений.Тогда да, расходы на аренду, по методу начислений попадут в декларацию по налогу на прибыль.У Вас таким образом,если не было реализации(выручки) за 2013 год образуется убыток.Что вполне нормально на первоначальном этапе деятельности организации.
7 марта 2014 в 18:45
Правильно ли я поняла, что так как в 2013г. организация не стояла на учете, как плательщик ЕНВД, то автоматически все расходы (доходов не было) попадают под ОСНО и заносятся в декларацию по налогу на прибыль? Даже аренда помещения, которое было снято под деятельность на ЕНВД и не использовалось в 2013г.?
Александр Байсаров  49 832 балла, г. Усть-Кут
8 марта 2014 в 12:04
Здравствуйте! Да,правильно поняли.
11 марта 2014 в 17:18
Александр, благодарю Вас!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть