Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Учет НДС с сумм залога

Лада Кононова (автор вопроса)  36 баллов, г. Нижний Тагил
7 марта 2014 в 13:24
Добрый день!
Наша организация взяла в аренду оборудование сроком на 30 дней. Заплатили мы авансом, 20000 руб за аренду и 90000 руб. залог за аренду оборудования. При этом поставщик выставил НДС со всей суммы.
Вопрос: что теперь делать с суммой НДС с той части, которую нам вернут при возврате оборудования? Принимать к вычету в 1 кв. и восстанавливать при возврате денег? Или просто сразу не принимать? А если деньги вернут частично, ну сломаем что нибудь...
Спасибо!
НКК Консультант
8 марта 2014 в 17:36
Цитата (Лада Кононова):Добрый день!
Наша организация взяла в аренду оборудование сроком на 30 дней. Заплатили мы авансом, 20000 руб за аренду и 90000 руб. залог за аренду оборудования. При этом поставщик выставил НДС со всей суммы.
Вопрос: что теперь делать с суммой НДС с той части, которую нам вернут при возврате оборудования? Принимать к вычету в 1 кв. и восстанавливать при возврате денег? Или просто сразу не принимать? А если деньги вернут частично, ну сломаем что нибудь...
Спасибо!


Добрый вечер!

Если страховой депозит (это более корректный термин, в отличие от залога) по условиям договора не носит платежной функции (т.е. обеспечивает отсутствие убытков у арендодателя, возвращается арендатору при отсутствии ущерба арендованному имуществу и не засчитывается в счет оплаты аренды), то такая сумма не включается в облагаемый НДС оборот арендодателя (например, Постановление ФАС Московского округа от 22.10.2013 по делу N А40-136345/12, Письмо Минфина РФ от 12.01.2011 N 03-07-11/09).
В связи с изложенным вычесть НДС по ошибочной выставленному арендодателем счет-фактуре на сумму депозита нельзя (п. 1 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Лада Кононова (автор вопроса)  36 баллов, г. Нижний Тагил
12 марта 2014 в 20:29
Спасибо!
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть