Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Проводки при получении прав на показ фильмов

7 марта 2014 в 18:29
Доход от передачи прав у организации
Кроме договора ( приложения № 1) с белорусским ИП (Пользователь ) организация подписала акт (является приложение к договору), где указаны фильмы и срок действия прав составляет 3 года. Скажите, пожалуйста , правильные будут проводки у организации в БУ?:

Дт 76 Кт 90 - организация передает права Пользователю согласно акту и её даты
Дт 62 Кт 90 - оказали услугу Прокатчику
Дт 76 Кт 62 - Прокатчик доход передает ИП (Пользователю)
Дт 51 Кт 76 - Пользователь перечисляет организации за вычетом своего вознаграждения и налога на доход
Дт 25 Кт 76 - начисление вознаграждению Пользователю
Дт 76 Кт 51 - выплата вознаграждение Пользователю
Олеся Селезнева Модератор
7 марта 2014 в 18:49
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
НКК Консультант
11 марта 2014 в 11:25
Цитата (YOLK):https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=197010&find=unread
Кроме договора ( приложения № 1) с белорусским ИП (Пользователь ) организация подписала акт (является приложение к договору), где указаны фильмы и срок действия прав составляет 3 года. Скажите, пожалуйста , правильные будут проводки у организации в БУ?:

Дт 76 Кт 90 - организация передает права Пользователю согласно акту и её даты
Дт 62 Кт 90 - оказали услугу Прокатчику
Дт 76 Кт 62 - Прокатчик доход передает ИП (Пользователю)
Дт 51 Кт 76 - Пользователь перечисляет организации за вычетом своего вознаграждения и налога на доход
Дт 25 Кт 76 - начисление вознаграждению Пользователю
Дт 76 Кт 51 - выплата вознаграждение Пользователю


Добрый день!

Акт у Вас на какой факт хозяйственной деятельности оформляется? ИП ведь не получает права на фильмы от Вас - он должен заключить договора на получение прав с конечными пользователями в качестве посредника.

Соответственно проводки:
Дт 62 Кт 90
Дт 76 Кт 62
оформляются на основании предусмотренных Вашим договором отчетов агента (ст. 1008 ГК РФ), в которых отражена информация о фактически заключенных договорах между ИП и пользователями, о суммах полученных ИП от пользователей и о размере вознаграждения ИП.

Вознаграждение ИП начисляется проводкой Д 20 (26) К 76 (Инструкция по применению Плана счетов, п. 7 ПБУ 1/2008), получение собранных ИП с пользователей сумм за вычетом вознаграждения ИП отражается проводкой Д 51 К 76.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
13 марта 2014 в 17:27
ИП (белорусский) при выплате суммы организации удержал налог на доход . Скажите, пожалуйста , какой проводкой отразить организации?
НКК Консультант
15 марта 2014 в 21:05
Цитата (YOLK):ИП (белорусский) при выплате суммы организации удержал налог на доход . Скажите, пожалуйста , какой проводкой отразить организации?


Добрый вечер!

Думаю, проводкой Д 76 (субконто "Удержанный налог на прибыль за рубежом") К 76 (субконто "ИП").

Далее, если есть возможность зачесть данный налог в счет уплаты налога на прибыль в РФ (п. 3 ст. 311 НК РФ) проводка на дату зачета будет Д 68.4 К 76 (субконто "Удержанный налог на прибыль за рубежом").
15 марта 2014 в 21:22
У нас нет возможности зачесть данный налог в счет уплаты налога на прибыль т.к. организация на УСН 15%. В данном случае куда мне потом с 76 счет его зачесть?
НКК Консультант
15 марта 2014 в 22:23
Цитата (YOLK):У нас нет возможности зачесть данный налог в счет уплаты налога на прибыль т.к. организация на УСН 15%. В данном случае куда мне потом с 76 счет его зачесть?


Добрый вечер!

Видимо на счет учета прочих расходов проводкой Д 91.2 К 76 (п. 11 ПБУ 10/99).
16 марта 2014 в 12:52
В отчете агента кроме дохода и вознаграждения также указана сумма налога на доход и есть от него платежное поручение, подтверждающие оплату этого налога . На основание отчета нужно сделать проводку Дт 91.2 Кт 76?
НКК Консультант
17 марта 2014 в 12:56
Цитата (YOLK):В отчете агента кроме дохода и вознаграждения также указана сумма налога на доход и есть от него платежное поручение, подтверждающие оплату этого налога . На основание отчета нужно сделать проводку Дт 91.2 Кт 76?


Добрый день!

Да, все верно.
17 марта 2014 в 13:07
Цитата (НКК):Думаю, проводкой Д 76 (субконто "Удержанный налог на прибыль за рубежом") К 76 (субконто "ИП").


У нас нет 76 (субконто "Удержанный налог на прибыль за рубежом") . Скажите, пожалуйста , на какой счет можно ещё учесть?
НКК Консультант
17 марта 2014 в 13:41
Цитата (YOLK):
Цитата (НКК):Думаю, проводкой Д 76 (субконто "Удержанный налог на прибыль за рубежом") К 76 (субконто "ИП").


У нас нет 76 (субконто "Удержанный налог на прибыль за рубежом") . Скажите, пожалуйста , на какой счет можно ещё учесть?


Добрый день!

1) Любое необходимое субконто к счету можно добавить самостоятельно.

2) Если не хотите добавлять субконто, надо выбирать из тех, что имеются в применяемой Вами программе.
17 марта 2014 в 16:51
Получается организация
Дт 91.02 Кт 76 .29 (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)) - организация начислела налог на доход
Дт 76.29. Кт 76.25 (ИП) - одновременно говорит о том,что налог заплачен ИП за организацию и удержан при оплате дохода организации ( это проводка проводится на дату оплаты налога ИП согласно платежному поручению ,которое он предоставил)
Правильно?
НКК Консультант
17 марта 2014 в 23:50
Цитата (YOLK):Получается организация
Дт 91.02 Кт 76 .29 (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)) - организация начислела налог на доход
Дт 76.29. Кт 76.25 (ИП) - одновременно говорит о том,что налог заплачен ИП за организацию и удержан при оплате дохода организации ( это проводка проводится на дату оплаты налога ИП согласно платежному поручению ,которое он предоставил)
Правильно?


Добрый вечер!

Не вижу ничего противоестественного в приведенных Вами проводках. Только почему начисление налога у Вас идет по валютному субконто? Он не в рублях РФ исчисляется и удерживается?
18 марта 2014 в 11:50
ИП заплатил у себя в Белоруссии налог в белорусских рублях . Мы у себя при начисление указали и в BYR и в рублях. Получилось 1 000 000 BYR = 3700 руб (1 000 000 * 0,0037 (на дату предоставленного отчета )) , так же при удержание указали сколько BYR и руб
НКК Консультант
22 марта 2014 в 15:44
Цитата (YOLK):ИП заплатил у себя в Белоруссии налог в белорусских рублях . Мы у себя при начисление указали и в BYR и в рублях. Получилось 1 000 000 BYR = 3700 руб (1 000 000 * 0,0037 (на дату предоставленного отчета )) , так же при удержание указали сколько BYR и руб


Добрый день!

Не уверен, что пересчет суммы уплаченного за рубежом налога нужно делать по курсу на дату составления отчета агента. Я бы ориентировался на дату уплаты налога.
Хотя четкой нормы по данному вопросу я в ПБУ 3/2006 не вижу.
22 марта 2014 в 20:59
Сформировала акт сверки получилось сальдо 134,40 руб ИП должен.
ИП должен перечислить 5 712 000 BYR. Перечислил 22.08.2013 по курсу 272 BYR. Наша организация получила 21 000.

По отчету агента 09.08.2013 начислела оплату 5 712 000 * 0,0037 руб = 21134,40.

Скажите, пожалуйста, почему так получается (думаю ИП все правильно перечисл , это у меня с учетом что -то не то)?
НКК Консультант
23 марта 2014 в 10:26
Цитата (YOLK):Сформировала акт сверки получилось сальдо 134,40 руб ИП должен.
ИП должен перечислить 5 712 000 BYR. Перечислил 22.08.2013 по курсу 272 BYR. Наша организация получила 21 000.

По отчету агента 09.08.2013 начислела оплату 5 712 000 * 0,0037 руб = 21134,40.

Скажите, пожалуйста, почему так получается (думаю ИП все правильно перечисл , это у меня с учетом что -то не то)?


Добрый день!

Потому, что на дату получения оплаты от агента нужно переоценить по правилам п.п. 6 и 7 ПБУ 3/2006 (по курсу ЦБ на дату получения платежа) его долг в беларусских рублях, отраженный у Вас в учете по курсу ЦБ на дату отчета.
23 марта 2014 в 16:36
Курс полностью 1С не позволяет указывать пришлось округлить до 4 единиц после запятой в итоге получилось ,что всегда курс равен 0,0037 руб.
Когда поступили деньги нам на расчетный счет . Учла Дт 51 Кт 76- 21 000 руб без указания бел. рублей.
НКК Консультант
29 марта 2014 в 14:50
Цитата (YOLK):Курс полностью 1С не позволяет указывать пришлось округлить до 4 единиц после запятой в итоге получилось ,что всегда курс равен 0,0037 руб.
Когда поступили деньги нам на расчетный счет . Учла Дт 51 Кт 76- 21 000 руб без указания бел. рублей.


Добрый день!

Вы сами пишете, что:
По отчету агента 09.08.2013 начислела оплату 5 712 000 * 0,0037 руб = 21134,40.

Соответственно при перечислении в размере 21 000 руб. при неизменном курсе валюты долг ИП составляет 134,40 руб.

Что Вас в данной ситуации смущает?
29 марта 2014 в 15:19
У ИП нет долга перед нами т.к. перечислил 21 000 по курсу 272 BYR (5712000/272) По нашим данным должен

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть