Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Продажа туристических путевок у турагента: проводки

9 марта 2014 в 19:28
Здравствуйте!!

Помогите, пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией.
Мы - турагентство (ТА). Делаю следующие операции:
1) Поступили денежные средства в кассу от туриста за турпутевку в размере 50 000 рублей (Д50 К 62/турист).
2) Сдали денежные средства в банк 50 000 (Д50 К51)
3) Оплатили туроператору (ТО) (Д76/ТО К51) 51 000.

Получилось, что от туриста получили 50 000, а заплатили ТО 51 000. (на р/с были свободные денежные средства в размере 5 000 рублей).

Подскажите, как быть с получившейся разницей и как все это оформить бухгалтерскими проводками, если нет дополнительной выгоды и как бы получился еще и убыток.

Заранее буду очень благодарна за ответы!
НКК Консультант
10 марта 2014 в 14:03
Цитата (hom):Здравствуйте!!

Помогите, пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией.
Мы - турагентство (ТА). Делаю следующие операции:
1) Поступили денежные средства в кассу от туриста за турпутевку в размере 50 000 рублей (Д50 К 62/турист).
2) Сдали денежные средства в банк 50 000 (Д50 К51)
3) Оплатили туроператору (ТО) (Д76/ТО К51) 51 000.

Получилось, что от туриста получили 50 000, а заплатили ТО 51 000. (на р/с были свободные денежные средства в размере 5 000 рублей).

Подскажите, как быть с получившейся разницей и как все это оформить бухгалтерскими проводками, если нет дополнительной выгоды и как бы получился еще и убыток.

Заранее буду очень благодарна за ответы!


Добрый день!

На базе приведенной Вами информации дать ответ невозможно.

Напишите, пожалуйста, на основании какого вида договоров Вы работаете с ТО и клиентами: договора купли-продажи путевок, посреднические договора (если именно этот вариант - то чей Вы посредник - ТО или клиента).
Также не ясно, почему Вы перечислили ТО на 1 000 руб. больше, чем получили от туриста. Может быть Вы оплатили за проданную путевку и еще погасили старый долг? Или оплатили полностью за путевку ТО, а от клиента получили только частичную оплату?
11 марта 2014 в 13:55
Здравствуйте!

Мы - турагентство (ТА). Между ТА и ТО заключен агентский договор на сумму 52 968,00 + вознаграждение 10%.
Между ТА и туристом-договор поручения на сумму 51 380,00.
Перечислили ТО денежные средства в сумме 52 968,00.
Спустя 4 месяца по заявлению ТА туроператором было перечислено вознаграждение в сумме 52 968 * 10%= 5296 руб.

Вот и не понимаю как это отразить бухгалтерскими проводками.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
НКК Консультант
11 марта 2014 в 21:48
Цитата (hom):Здравствуйте!

Мы - турагентство (ТА). Между ТА и ТО заключен агентский договор на сумму 52 968,00 + вознаграждение 10%.
Между ТА и туристом-договор поручения на сумму 51 380,00.
Перечислили ТО денежные средства в сумме 52 968,00.
Спустя 4 месяца по заявлению ТА туроператором было перечислено вознаграждение в сумме 52 968 * 10%= 5296 руб.

Вот и не понимаю как это отразить бухгалтерскими проводками.


Добрый вечер!

Получается, Вы предоставили туристу скидку с цены тура за счет своего вознаграждения?

Тогда проводки следующие (Инструкция по применению Плана счетов):
Д 50 К 76 = 51 380 руб. - отражена оплата путевки туристом;
Д 51 К 50 = 51 480 руб. - поступившие в оплату тура средства сданы в банк на счет;
Д 91.2 К 76 = 1 588 руб. - отражено предоставление скидки с цены тура за Ваш счет;
Д 76 К 51 = 52 968 руб. - перечислена оплата за путевку ТО;
Д 62 К 90 = 5 296 руб. - отражена выручка от оказания агентских услуг ТО;
Д 51 К 62 = 5 296 руб. - поступила оплата агентского вознаграждения от ТО.
12 марта 2014 в 10:55
Спасибо за ответ!!
Вопрос удалён модератором.
НКК Консультант
12 марта 2014 в 15:52
Цитата (hom):Спасибо за ответ!!
Только я правильно понимаю, что данная скидка не должна попадать в КуДир (Д91/2 К 76=1588), т.к. мы плательщики УСН (д-р)?


Добрый день!

По правилам форума в одной теме рассматривается один вопрос.
Прошу Вас задать данный вопрос, который уже касается не методологии бухучета, а специфики налогообложения в рассматриваемой ситуации в разделе форума, посвященном спецрежимам, со ссылкой на данное обсуждение.
17 марта 2014 в 16:07
Спасибо!
20 марта 2014 в 11:14
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кира Лерская 2 827 баллов, г. Москва
20 марта 2014 в 11:19
Цитата (hom):А вот в такой ситуации как поступить?

Стоимость тура 52 000 рублей. ТО выставил счет на сумму 50 000 (за минусом агентского вознаграждения 2 000). Турист оплатил 51 000 рублей. Оплатили ТО 50 000. Агентское вознаграждение удерживаем сразу.

Получаются следующие проводки:
Д 50 К 62/турист 51 000
Д 51 К 50 51 000
Д 76/ТО К 51 50 000
Д 90 К 76/то 2 000 (агентское вознаграждение)
Д 91/2 К 62 1000 (скидка туристу)

Правильно ли я оформляю данные бухгалтерские проводки. Поправьте меня, пожалуйста, есл что не так.


Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть