Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Расчет НДФЛ у работников обособленного подразделения

10 марта 2014 в 11:00
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, решить вопрос.
Формирую отчет 2-НДФЛ за год. И столкнулась со следующей ситуацией по некоторым работникам, которые в теч.года работали в двух подразделениях.
Пример: Налоговая база сотрудника за год всего - 18531,96 р., НДФЛ исчисленный - 2409 р.
В т.ч.:
В ИФНС по голове Налоговая база за год - 17981,96 р. НДФЛ - 2338 р.
В ИФНС по обособ.Налоговая база за год - 550 р. НДФЛ - 71 р. НО 550*13%=71.5, т.е. вроде как по правилу округления нужно ставить 72 р., а с другой стороны 2338+71=2409 - сколько удержали с общего дохода, столько и перечислили.
Вот не соображу, так сдавать или нужно рассчитывать: от дохода в головном оф.брать 13% и затем от дохода в обособ.брать 13%?
Александр Погребс Главный консультант
11 марта 2014 в 14:30
Цитата (Волга Андреевна):Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, решить вопрос.
Формирую отчет 2-НДФЛ за год. И столкнулась со следующей ситуацией по некоторым работникам, которые в теч.года работали в двух подразделениях.
Пример: Налоговая база сотрудника за год всего - 18531,96 р., НДФЛ исчисленный - 2409 р.
В т.ч.:
В ИФНС по голове Налоговая база за год - 17981,96 р. НДФЛ - 2338 р.
В ИФНС по обособ.Налоговая база за год - 550 р. НДФЛ - 71 р. НО 550*13%=71.5, т.е. вроде как по правилу округления нужно ставить 72 р., а с другой стороны 2338+71=2409 - сколько удержали с общего дохода, столько и перечислили.
Вот не соображу, так сдавать или нужно рассчитывать: от дохода в головном оф.брать 13% и затем от дохода в обособ.брать 13%?

Добрый день!
А как Вы платили НДФЛ?
По голове и подразделению порознь?
Или всё по голове?
11 марта 2014 в 16:15
Добрый день! Платили отдельно по головному и обособленному.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Александр Погребс Главный консультант
11 марта 2014 в 17:09
Цитата (Волга Андреевна):Добрый день! Платили отдельно по головному и обособленному.

Тогда зачем складывать?
Делайте отдельно 2-НДФЛ по голове и отдельно по подразделению.
Главное, чтобы сходились цифры начисления, удержания и уплаты... Улыбаюсь

Успехов!
11 марта 2014 в 17:31
Были месяцы, когда один и тот же сотрудник работал и в голове и в обособленном. НДФЛ таких сотрудников я удерживала с общей суммы дохода, затем разделяла следующим образом: брала налогооблагаемую базу по голове, умножала на 13% и платила в ИФНС по голове, а соотв-но в ИФНС по обособленному платила :НДФЛ общий -НДФЛ по голове, т.е., что оставалось. Но когда стала уже делать годовой отчет, то получилось, что по многим таким сотрудникам я как-бы не доудержала и недоплатила по 1 руб. в обособленное подразделение
Т.е.
Пример: Налоговая база сотрудника за год - 18531,96 р., НДФЛ исчисленный 18531,96*13%= 2409 р.
В т.ч.:
В ИФНС по голове Налоговая база за год - 17981,96 р. НДФЛ удержанный и уплаченный 17981,96*13%= 2338 р.
В ИФНС по обособ.Налоговая база за год - 550 р. НДФЛ удержанный и уплаченный 2409 р.-2338р.= 71 р., т.е. то, что осталось. НО если считать от Налоговой базы по обособленному, то получается 550*13%=71.5, по правилу округления я должна была удержать и заплатить 72 руб.
Какая должна быть методология расчета: В обособленное платить "то что осталось" или нужно отдельно рассчитывать налог исходя из зарплаты головы и отдельно зарплаты обособки, округляя каждый налог по правилам?
Александр Погребс Главный консультант
11 марта 2014 в 18:04
Я думаю, что с самого начала надо было считать отдельно.
Налоговые расчеты не любят подхода "по остаточному принципу".
11 марта 2014 в 18:14
Спасибо! Тоже склоняюсь к этому выводу.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть