Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Расхождение по прибыли в налоговом и бухгалтерском учете при УСН: реакция налоговиков

10 марта 2014 в 19:10
Добрый день!

При формировании декларации по УСН (Доходы-Расходы) за 2013 год прибыль составила 15 млн. (кассовый метод) соответственно это приход денег на р\с, в отчёте о финансовых результатах прибыль 17 мл. (метод начисления) это то что было выставлено за услуги клиентам но ещё ими оплачено не полностью. Получается расхождение в налоговом и бухгалтерском учёте 2 млн. Кто то уже так сдавал отчётность какова реакция ИФНС? Требуют пояснения, камералка или сами понимают что на УСН бух. и налоговый учёт сблизить практически не возможно?
НКК Консультант
11 марта 2014 в 11:02
Цитата (Ксения 77):Добрый день!

При формировании декларации по УСН (Доходы-Расходы) за 2013 год прибыль составила 15 млн. (кассовый метод) соответственно это приход денег на р\с, в отчёте о финансовых результатах прибыль 17 мл. (метод начисления) это то что было выставлено за услуги клиентам но ещё ими оплачено не полностью. Получается расхождение в налоговом и бухгалтерском учёте 2 млн. Кто то уже так сдавал отчётность какова реакция ИФНС? Требуют пояснения, камералка или сами понимают что на УСН бух. и налоговый учёт сблизить практически не возможно?


Добрый день!

Выделенное синим - верно.
Налоговики, как правило, сверяют форму 2 с налоговой декларацией по налогу на прибыль по налогоплательщикам, применяющим метод начисления (ст. ст. 271 и 272 НК РФ). Такое сравнение может быть корректным. Сравнение же формы 2 плательщика УСН с декларацией по УСН невозможно (помимо неоплат может быть и обратная ситуация с авансами полученными, которые отражаются для целей УСН в составе доходов - п. 1 ст. 346.17 НК РФ и не отражаются в бухучете в составе доходов, если только малое предприятие не выбрало кассовый метод бухучета - п.п. 3 и 12 ПБУ 9/99).
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть