Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Задача: составить корреспонденцию счетов

10 марта 2014 в 21:39
Здравствуйте. Буду признательна за помощь в возникших вопросах:

А) по какому счету отражаются "векселя полученные"
Б) чуть позже понадобится помощь в проверке правильности нахождения сумм под вопросом, для этого нужно будет создавать новую тему?
В) просьба проверить корреспонденцию счетов

Заранее спасибо!

1. Начислена амортизация НМА за месяц 10 000 Д20 К05
2. Поступили материалы от поставщика 80 000 Д10 К60
3. Учтен НДС по поступившим материалам (18%) от стоимости материалов (?) Д19 К60
4. Отпущены в производство для изготовления продукции материалы 75 000 Д20 К10
5. Возвращен остаток подотчетной суммы 1 000 Д50 К71
6. Начислена амортизация основных средств за квартал 15 000 Д20 К02
7. Начислена заработная плата за месяц 68 000 Д20 К70
8. Начислены взносы на социальное страхование (?) Д70 К69
9. Удержание НДФЛ (?) Д70 К68
10. Перечислен с р/сч налог на доходы физических лиц (?) Д68 К51
11. Отпущены в производство материалы для работы технологического оборудования 6 000 Д20 К10
12. Отпущены запасные части для оборудования 15 000 Д20 К10
13. Получены в кассе наличные с расчетного счета 70 000 Д50 К51
14. Оприходованы коммунальные услуги 18 000 Д26 К60
15. Учтен НДС по коммун.услугам (18%) от стоимости услуг (?) 2 746 Д19 К60
16. Оплачены из кассы коммунальные услуги 20 746 Д60 К50
17. Оплачены с р/счета счета поставщиков 150 000 Д60 К51
18. Получен акт выполненных работ по рекламе готовой продукции от рекламной компании 40 000 Д26 К60
19. Отпущено топливо для автомашины руководителя 1 800 Д20 К10
20. Оплачена из кассы подписка на журнал "Налоги" за 6 мес. 3 600 Д60 К50
21. Списана стоимость подписки на журнал на затраты за квартал (?) Д26 К60
22. Перечислена с р/сч задолженность по соц.страхованию 7 000 Д69 К51
23. Списаны общехозяйственные расходы на основное производство (?) Д20 К26
24. Выпущена из производства готовая продукция 250 600 Д43 К20
25. Отражена выручка от реализации готовой продукции покупателям 180 000 Д62 К90
26. Начислен НДС к уплате в бюджет, полученный из выручки (?) Д90 К68
27. Списана себестоимость реализованной продукции 140 000 Д90 К43
28. Получена в кассу выручка от покупателей 68 000 Д50 К62
29. Выручка из кассы оприходована на расчетный счет 60 000 Д51 К50
30. Отражен финансовый результат от продажи продукции (?) Д90 К99
31. Выдано из кассы в подотчет на приобретение запасных частей 2 000 Д71 К50
32. Оплачено с р/сч банку за РКО 10 000 Д91 К51
33. Начислены проценты по Кредитам банка 150 000 Д91 К66
34. Уплочены проценты по Кредитам банка 150 000 Д66 К51
35. Выплачена из кассы заработная плата 35 000 Д70 К50
36. Погашена задолженность по краткоср.кредиту с расчетного счета (?) Д66 К51
37. Принят к зачету в бюджет ранее уплаченный НДС (?) Д68 К19
38. Реализован объект основных средств, выручка составила 125 000 Д62 К91
39. в т.ч. НДС 18% по реализованному объкту ОС (?) Д91 К68
40. Отражена остаточная стоимость объекта ОС, первоначальня стоимость объекта 106 000 руб., износ - 90 000 руб Д02 К01
41. Отражен результат реализации основного средства (?) Д91 К99
42. Списаны прочие расходы на счет прибылей и убытков (?) Д99 К91
43. Начислен налог на прибыль (?) Д99 К68
44. Перечислена с р/с:
задолженность по НДС (?) Д68 К51
налог на прибыль (?) Д68 К51
взносы на социальные цели (?) Д69 К51
Вивея  423 балла, г. Москва
10 марта 2014 в 22:14
Добрый вечер

2. Поступили материалы от поставщика 80 000 Д10 К60
3. Учтен НДС по поступившим материалам (18%) от стоимости материалов 14.400 Д19 К60 (80.000*18%)

7. Начислена заработная плата (ФОТ) за месяц 68 000 Д20 К70
8. Начислены взносы на социальное страхование (?) Д70 К69
Взносы на соц.страхование 2,9% от ФОТ, т.е. 68.000*2,9%. проводка Дт 20 Кт 69
Если страховые взносы, то 30% от ФОТ, 68.000*30%, проводка Дт 20 Кт 69

9. Удержание НДФЛ (?) Д70 К68
НДФЛ, если резидент и нет станд. вычетов, то 13%. 68.000*13%

10. Перечислен с р/сч налог на доходы физических лиц (?) Д68 К51 = п. 9

11. Отпущены в производство материалы для работы технологического оборудования 6 000 Д20 К10
12. Отпущены запасные части для оборудования 15 000 Д20 К10
13. Получены в кассе наличные с расчетного счета 70 000 Д50 К51
14. Оприходованы коммунальные услуги 18 000 Д26 К60
15. Учтен НДС по коммун.услугам (18%) от стоимости услуг (?) 2 746 Д19 К60
НДС отражаем на отд.счёте.Согласно акта(накл.,первичного док-та) Кт 60= Дт26 Кт60 +Дт19 Кт60.
Если Дт 26 Кт 60 18.000 руб, то Дт 19 Кт 60 3.240 (18.000*18%)
Если Кт 60 - 18.000, то Дт26 Кт 60 - 15.254 Дт 19 Кт 60 - 2746 (18.000*18/118), пункт 3 по аналогии


19. Отпущено топливо для автомашины руководителя 1 800 Д20 К10
Если для производственных нужд, то Дт 20, если расходы АУП то может быть и Дт 26
20. Оплачена из кассы подписка на журнал "Налоги" за 6 мес. 3 600 Д60 К50
21. Списана стоимость подписки на журнал на затраты за квартал (?) Д26 К60
3600/6*3
22. Перечислена с р/сч задолженность по соц.страхованию 7 000 Д69 К51
23. Списаны общехозяйственные расходы на основное производство (?) Д20 К26
Списываем сумму расходов по Дт 26
24. Выпущена из производства готовая продукция 250 600 Д43 К20
25. Отражена выручка от реализации готовой продукции покупателям 180 000 Д62 К90
26. Начислен НДС к уплате в бюджет, полученный из выручки (?) Д90 К68
180.000*18/118

30. Отражен финансовый результат от продажи продукции (?) Д90 К99

36. Погашена задолженность по краткоср.кредиту с расчетного счета (?) Д66 К51
37. Принят к зачету в бюджет ранее уплаченный НДС (?) Д68 К19
Посчитайте Дт 19 и эту сумму спишите по Кт 19,
38. Реализован объект основных средств, выручка составила 125 000 Д62 К91
39. в т.ч. НДС 18% по реализованному объкту ОС (?) Д91 К68
125.000*18/118
По ниже перечисленным проводкам можно составить самолётики и закрывать

41. Отражен результат реализации основного средства (?) Д91 К99
42. Списаны прочие расходы на счет прибылей и убытков (?) Д99 К91
43. Начислен налог на прибыль (?) Д99 К68
20% , но изначально скорректировать данные

44. Перечислена с р/с:
задолженность по НДС (?) Д68 К51
налог на прибыль (?) Д68 К51
взносы на социальные цели (?) Д69 К51
10 марта 2014 в 22:17
ой! спасибо за оперативность- буду разбиратьсяУлыбаюсь
и сразу вопрос :
"3. Учтен НДС по поступившим материалам (18%) от стоимости материалов 14.400 Д19 К60 (80.000*18%)"
у меня получается 12 203 - путем вычленения НДС из 80 000 с помощью он лайн калькулятора - какая сумма верная?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Вивея  423 балла, г. Москва
10 марта 2014 в 22:45
пункт 3 и пункт 15 схожи.
Вы должны ориентироваться на документы от поставщиков, т.к. Кт 60.
Дт (10)26 Кт 60
Дт 19 Кт 60
Я вам написала Кт 60 = Дт (10) 26 Кт 60 + Дт 19 Кт 60.
Если в документах от поставщиков Сумма материалов с учетом НДС 80.000 руб., то проводки
Дт 10 Кт 60 67.796,61
Дт 19 Кт 60 12.203,39 (80.000*18/118)
Считаем Кт 60 = 67.796,61+12.203,39= 80.000 руб.

Если как написано у Вас
Дт 10 Кт 60 80.000, то
Дт 19 Кт 60 14.400 (80.000*18%)
Считаем Кт 60 = 80.000+14.400= 94.400 ( по документу от поставщика)
На счетах 10,20,26,44 сумма отражается без НДС, обратите внимание на расчёт суммы НДС.
и пункт 15 также проверьте.
Если в т.ч. НДС, значит *18/118
Если +НДС, то *18%
10 марта 2014 в 23:04
Спасибо, теперь более чем понятно Улыбаюсь

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть