Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Убытки по договору цессии при сдаче декларации по налогу на прибыль в 1С Предприятие 8.2

11 марта 2014 в 06:20
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, нашей фирме "А" должна была фирма "Б" 560 т.р. за услуги, а мы в свою очередь (т.е. фирма "А") должны были фирме "С" 500 т.р за материалы. По договору цессии мы (т.е фирма "А") передали право требования долга фирме "С". Т.е фирма "Б" перечислила деньги фирме "С". В результате этого мы получили убыток в сумме 60 т.р. Как правильно отразить этот убыток при сдачи налога на прибыль? 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83), редакция 2.0 (2.0.56.2). Заранее спасибо!!!
Алена Светлая Консультант
13 марта 2014 в 13:39
Добрый день!
Цитата (Наталиия): Подскажите пожалуйста, нашей фирме "А" должна была фирма "Б" 560 т.р. за услуги, а мы в свою очередь (т.е. фирма "А") должны были фирме "С" 500 т.р за материалы. По договору цессии мы (т.е фирма "А") передали право требования долга фирме "С". Т.е фирма "Б" перечислила деньги фирме "С". В результате этого мы получили убыток в сумме 60 т.р. Как правильно отразить этот убыток при сдачи налога на прибыль? 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83), редакция 2.0 (2.0.56.2).
Вы продаете как цедент свое право требования к фирме Б (дебитора) другой фирме С. После чего взаимозачетом получаете оплату от С, в принципе, это всё.
И отражаете в учете фирма А (цедента) записи примерного вида, т.е. отражаете следующие проводки:
Дебет 76 "с" Кредит 91-1 500000
- отражена уступка права требования;
Дебет 91-2 Кредит 62 "б" 560000
- списана дебиторская задолженность,
Дебет 60(76)"с" Кредит 76 "с" 500000
- произведен взаимозачет по Акту взаимозачета (если нет перечислений, а закрывается долг) в рамках новых отношений по договору цессии;
Дебет 99 Кредит 91-9 60000
- получен убыток от реализации "дебиторки".

Кроме док-та "Корректировка задолженности" по взаимозачету, всё остальные операции отражайте "Операцией вручную".

Методические аспекты вам нужно смотреть в др.разделе форума.
Предлагаю вам пару ссылок на обсуждения
Правильное отражение убытка при заключении договора цессии
Продажа долга с дисконтом: как списать убыток?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть