Sanya88

Закрытие 20-го счета в конце года при отсутствии выручки

Добрый день! Коллеги Очень нужна Ваша помощь!!!ООО на УСН 6%, деятельность услуги. Все затраты списываются сразу на 20 счет, минуя 25,26. Как закрыть 20 счет, если по итогу года не было дохода (выручки)? За год были расходы по заработной плате, аренда и прочее + налоги. "Жили" за счет заемных средств.
Ход мыслей нужно проверить: Д 90 К 20 - списываем затраты на себестоимость, Д 90 К 90 закрываем счет, Д 84 К 90 убыток по итогу года.Так???
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Лавров Консультант
12 марта 2014 в 07:43
Цитата (Sanya88):Добрый день! Коллеги Очень нужна Ваша помощь!!!ООО на УСН 6%, деятельность услуги. Все затраты списываются сразу на 20 счет, минуя 25,26. Как закрыть 20 счет, если по итогу года не было дохода (выручки)? За год были расходы по заработной плате, аренда и прочее + налоги. "Жили" за счет заемных средств.
Ход мыслей нужно проверить: Д 90 К 20 - списываем затраты на себестоимость, Д 90 К 90 закрываем счет, Д 84 К 90 убыток по итогу года.Так???

Добрый день.
Почти.
Дт 90-Х Кт 20 - списание затрат (Вашего рабочего плана счетов я не знаю, поэтому субсчет указать не могу);
Дт 99 Кт 90-9 - списываем финрезультат;
Дт 84 Кт 99 - убыток по итогам года;
Дт 90-9 Кт 90-Х - закрытие счета 90 при реформации.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Sanya88 (автор вопроса) 17 баллов, г. Геленджик
12 марта 2014 в 07:57
Спасибо большое!!!