Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
_Анютка_

Погашение убытка 2009 за счет полученной прибыли 2010

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. По итогам 2009 года получен убыток. Бух.справкой по налоговому учету его повесили на 97.11. Хочу за счет полученной прибыли 2010 погасить убыток прошлого периода. Как быть с сальдо по счету 09 и 97.11?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Natycuk 20 417 баллов
24 января 2011 в 14:17
А с чего вы его на 97 то ставили, а не на 84?
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
24 января 2011 в 14:23
Вы уже задавали такой вопрос

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=19240
_Анютка_ (автор вопроса) 1 613 баллов, г. Москва
25 января 2011 в 14:06
Да я уж если честно и незнала куда податься с этими проводками. Разобралась, сделала бух. справку Д 99.01 К 97.11 на сумму полученного убытка в 2009г. (видимо это особенность 1С, она автоматически этого не делает, хотя должна бы). Сейчас и 97.11 по НУ закрылся и ОНА списался. Возник вопрос: По итогам 2010 года налоговая база равна 1078462, я эту сумму уменьшаю на убыток прошлого периода 505047 = налоговая база для исчисления налога 573379. С учетом уплаты и авансовых платежей за 9 месяцев, получается сумма налога на прибыль к уменьшению. Я никогда с этим не сталкивалась, прошу Вашей помощи. Как дальше будут учитываться эти суммы к уменьшению? Получается за 2010год мне не нужно ничего платить, ни сам налог, ни авансовые платежи?
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
25 января 2011 в 14:10
суммы к уменьшению должны остаться в дебете счета 68,04,1.

_Анютка_ (автор вопроса) 1 613 баллов, г. Москва
25 января 2011 в 15:10
Это понятно, что они по дебету. Т.е. будущие суммы к уплате будут уменьшаться на эти суммы и за 2010 год мне ничего платить не нужно, правильно?
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
_Анютка_ (автор вопроса) 1 613 баллов, г. Москва
26 января 2011 в 12:39
Опять прошу Вашей помощи. Исходя из расчетов получается:
Налоговая за 2010 год (стр.100) = 1070121
Сумма убытка, уменьшающая налоговую базу (стр.110) = 505047
Налоговая база для исчисления налога (стр.120) = 565074
Сумма начисленных авансовых платежей (стр.210) = 284106
В строке 290 за 2010 ничего не будет, т.к. разница строк 180 за отчетный период и предыдущий период отрицательная.
Что я должна оплатить за 2010год?
Александр Погребс Главный консультант
26 января 2011 в 13:17
Цитата (_Анютка_):Опять прошу Вашей помощи. Исходя из расчетов получается:
Налоговая за 2010 год (стр.100) = 1070121
Сумма убытка, уменьшающая налоговую базу (стр.110) = 505047
Налоговая база для исчисления налога (стр.120) = 565074
Сумма начисленных авансовых платежей (стр.210) = 284106
В строке 290 за 2010 ничего не будет, т.к. разница строк 180 за отчетный период и предыдущий период отрицательная.
Что я должна оплатить за 2010год?


Всё правильно, у Вас будут строки 280 и 281 "Сумма налога к уменьшению"
Платить в бюджет ничего не надо. Даже наоборот, надо написать письмо с просьбой зачесть переплату в счет уплаты авансовых платежей за 1 квартал 2011 г.

А строку 290 Вы и так не должны заполнять. Ведь ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал 2011 года должны определяться по налогу за 3 квартал 2010 г. (ежемесячные авансовые платежи за 1 квартал равны ежемесячным авансовым платежам за 4 квартал).

Но мне кажется, что Вы задали новый вопрос, который надо было задать в новой теме.
Ежемесячные авансовые платежи лучше обсуждать не здесь, а в новой теме.

Успехов!
_Анютка_ (автор вопроса) 1 613 баллов, г. Москва
26 января 2011 в 13:26
Спасибо большое!!! Еще дело в том, что при сверке на конец года я уплатила в бюджет по налогу на прибыль 1000рублей, чтобы была небольшая переплата и 17 рублей пени. Эта переплата по налогу на прибыль и пени, не показываются в строке 210 декларации?
Александр Погребс Главный консультант
26 января 2011 в 13:41
Цитата (_Анютка_):Спасибо большое!!! Еще дело в том, что при сверке на конец года я уплатила в бюджет по налогу на прибыль 1000рублей, чтобы была небольшая переплата и 17 рублей пени. Эта переплата по налогу на прибыль и пени, не показываются в строке 210 декларации?

Нет, конечно!
В декларации показываются только начисленные налоги и авансовые платежи. Уплата здесь не отражается никак.

Усчпехов!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом повышения МРОТ с 2021 года