Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Alenuchka

Перенос убытков

Всем добрый день! подскажите мне пожалуйста! Ох!
По итогам 2009 года был убыток 406197. В сентябре 2010 года бух-р делает проводку Д09 К68 81239 (406 197*20%) -отражен ОНА с пометкой для себя что это надо было сделать в конце 2009года.
Далее по итогам 9 мес прибыль 187 967, делает проводку Д68 К09 -37593 (187967*20%) -списан ОНА

теперь по итогам года мне 1С выдает на Д09 1 242 565.
далее в ф 2: Прибыль до налогообл. 2957, ОНА 1243, ОНО минус 64, текущий налог на прибыль минус 1769.и далее чистая прибыль 2367. Я так и не поняла Кирпичная стена каков налог на прибыль? с минусом, значит убыток? а почему тогда чистая прибыль 2367? Помогите разобраться. Работала раньше на ЕНВД, а тут ничего не понимаю с этми ОНО и ОНА. (раньше они не применяли ПБУ-18), а с октября прежний бух-р ввела.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Оленька Юрьевна 92 981 балл, г. Москва
25 января 2011 в 16:57
По итогам 2010 года какой результат - убыток или прибыль?
По сути прежний бух правильно дала проводку на ОНА - начислила его с убытка (хоть и несвоевременно, как она сама правильно пометила), при частичном погашении убытка прибылью - погасила. Сальдо на 09 счете дожно быть на декабрь 2010 года (при условии, что получена прибыль ) - 43 646 руб.
Далее смотрите, какая получена прибыль за 2010 год, достаточна ли она для погашения убытка. Если достаточно - погашаете ОНА. И так, пока не погасите.
В НД по налогу на прибыль также должно быть отражено погашение убытка. В результате начисленный по бухучету налог на прибыль должен равняться начисленному по декларации.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
25 января 2011 в 17:01
Налог на прибыль определяется в налоговой декларации. Если организация применяет ПБУ 18, то сальдо на конец квартала по счету 68.4.2 должно соответствовать рассчитанному в декларации налогу на прибыль.