ООО должны сдать декларацию по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно

31 марта
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ovel

Ошибка в уплате налогов

Здравствуйте.
Я Ип за регистрировал ип в апреле УСН 15% уплачивал взносы за 2 и 3 кварталы по налогам (общ= 8500р)
в конце декабря выплатил себе на л/с 190000р
за 4кв. доход=414000 расход=420668,60
за год. доход=780950 расход=730968,60.
если доход-расход= 780950 -730968,60 х 0.15= 49981,4 х 0.15= 7497.21
а если учесть что доход=780950 х (на минимальный процент налога)0,01 = 7809,5
что больше 1 варианта.
как быть с уплатой налога и сколько и по какому проценту уплатить???? за 2010 год.


Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
26 января 2011 в 07:01
Вам необходимо уплатить минимальный налог.
Минимальный налог нужно перечислить в бюджет, если:
-по итогам налогового периода фирмой получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
-годовая сумма единого налога меньше минимального налога. - это ваш вариант
Проводки
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по минимальному налогу»
- начислен минимальный налог по итогам года;
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
- сторнированы ранее начисленные к доплате суммы авансовых платежей по единому налогу.
Разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом при УСН можно включить в расходы в следующем году.
Бухгалтерия
Взносы для малого бизнеса снижены
Рассчитать страховые взносы по новым правилам
ovel (автор вопроса) 0 баллов, г. Екатеринбург
26 января 2011 в 08:40
Здравствуйте.
то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен?

Спасибо.
26 января 2011 в 09:05
Цитата (ovel):А взносы в фонды ПФР, ФСС, ТОМС ФОМС за 2010 я уплатил согласно своей регистрации примерно = 8500р (за себя 1)
А в новом 2011 мне эльба пишет что я за весь год должен уплатить 16000р (за себя 1), хотя по идее должен 12000р
откуда переплаты и должен ли я их платить???
Спасибо.

Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Читайте правила форума .
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
26 января 2011 в 09:29
Цитата (ovel):Здравствуйте.
то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен?
Спасибо.

Когда вы его переплатили? Минимальный налог платится только по результатам года. Кроме того Мин. налог и налог УСН платятся на разные КБК (это если вы платили авансовые платежи) Проверьте!
Бухгалтерия
Подобрать коды ОКВЭД в специальном веб‑сервисе
Александр Погребс Главный консультант
26 января 2011 в 10:09
Цитата (ovel):... в конце декабря выплатил себе на л/с 190000р
за 4кв. доход=414000 расход=420668,60
за год. доход=780950 расход=730968,60.
если доход-расход= 780950 -730968,60 х 0.15= 49981,4 х 0.15= 7497.21
а если учесть что доход=780950 х (на минимальный процент налога)0,01 = 7809,5
что больше 1 варианта.
как быть с уплатой налога и сколько и по какому проценту уплатить???? за 2010 год....


Прежде всего, уточните, пожалуйста, выплату "самому себе" Вы включили в расходы (которые по году 730968)?
Если включили, то Ваши расчеты неправильные. Выплата "самому себе" для Вас, как ИП, не является "расходом". И тогда по году расход будет не 730968,60, а 540968,60 (730968,60 - 190000).
Тогда расчет налога по году: (780950 - 540968,60) х 0,15 = 239981,4 х 0,15 = 35997,21, что значительно больше минимального налога, а значит, эту сумму и надо платить. Минимальный налог в данном случае платить не надо.

Если выплату "самому себе" не включали в расходы, то Ваш расчет верен, и по году надо платить минимальный налог (7809,5). Он платится вместо налога, рассчитанного с налоговой базы.

Цитата (ovel):Здравствуйте.
то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен?
...


Непонятно, почему Вы употребляете термин "переплатил". Да и заголовок не совсем понятен - "ошибка в уплате налогов". Пока еще ошибку мы не увидели.

В случае УСН-15% принцип простой: платится что-то одно, либо минимальный налог, либо налог, рассчитанный, как 15% от налоговой базы. И выбирается всегда тот, что больше.
Уплатив один из этих налогов, второй Вы уже не платите.
Но это касается только налогов по УСН.

Взносы в фонды (фиксированный платеж в ПФР, ФФОМС и ТФОМС) - оплачиваются ИП независимо от уплаты других налогов. НО это уже другой вопрос и его надо задавать в новой теме.

Успехов!