Ошибка в уплате налогов

Question

Здравствуйте.Я Ип за регистрировал ип в апреле УСН 15% уплачивал взносы за 2 и 3 кварталы по налогам (общ= 8500р)в конце декабря выплатил себе на л/с 190000р за 4кв. доход=414000 расход=420668,60за год. доход=780950 расход=730968,60.если доход-расход= 780950 -730968,60 х 0.15= 49981,4 х 0.15= 7497.21а если учесть что доход=780950 х (на минимальный процент налога)0,01 = 7809,5что больше 1 варианта.как быть с уплатой налога и сколько и по какому проценту уплатить???? за 2010 год.    Спасибо.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (ovel):А взносы в фонды ПФР, ФСС, ТОМС ФОМС за 2010 я уплатил согласно своей регистрации примерно = 8500р (за себя 1)
А в новом 2011 мне эльба пишет что я за весь год должен уплатить 16000р (за себя 1), хотя по идее должен 12000р
откуда переплаты и должен ли я их платить???
Спасибо.

Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Читайте правила форума .

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (ovel):... в конце декабря выплатил себе на л/с 190000р за 4кв. доход=414000 расход=420668,60за год. доход=780950 расход=730968,60.если доход-расход= 780950 -730968,60 х 0.15= 49981,4 х 0.15= 7497.21а если учесть что доход=780950 х (на минимальный процент налога)0,01 = 7809,5что больше 1 варианта.как быть с уплатой налога и сколько и по какому проценту уплатить???? за 2010 год....Прежде всего, уточните, пожалуйста, выплату "самому себе" Вы включили в расходы (которые по году 730968)?Если включили, то Ваши расчеты неправильные. Выплата "самому себе" для Вас, как ИП, не является "расходом". И тогда по году расход будет не 730968,60, а 540968,60 (730968,60 - 190000).Тогда расчет налога по году: (780950 - 540968,60) х 0,15 = 239981,4 х 0,15 = 35997,21, что значительно больше минимального налога, а значит, эту сумму и надо платить. Минимальный налог в данном случае платить не надо.Если выплату "самому себе" не включали в расходы, то Ваш расчет верен, и по году надо платить минимальный налог (7809,5). Он платится вместо налога, рассчитанного с налоговой базы.Цитата (ovel):Здравствуйте.то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен?...Непонятно, почему Вы употребляете термин "переплатил". Да и заголовок не совсем понятен - "ошибка в уплате налогов". Пока еще ошибку мы не увидели.В случае УСН-15% принцип простой: платится что-то одно, либо минимальный налог, либо налог, рассчитанный, как 15% от налоговой базы. И выбирается всегда тот, что больше.Уплатив один из этих налогов, второй Вы уже не платите.Но это касается только налогов по УСН.Взносы в фонды (фиксированный платеж в ПФР, ФФОМС и ТФОМС) - оплачиваются ИП независимо от уплаты других налогов. НО это уже другой вопрос и его надо задавать в новой теме.Успехов!

Галина Колмакова · Accepted Answer

Вам необходимо уплатить минимальный налог.
Минимальный налог нужно перечислить в бюджет, если:
-по итогам налогового периода фирмой получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
-годовая сумма единого налога меньше минимального налога. - это ваш вариант
Проводки
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по минимальному налогу»
- начислен минимальный налог по итогам года;
Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу»
- сторнированы ранее начисленные к доплате суммы авансовых платежей по единому налогу.
Разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом при УСН можно включить в расходы в следующем году.

ovel · Answer

Здравствуйте.то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен?Спасибо.

Галина Колмакова · Answer

Цитата (ovel):Здравствуйте.то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен?Спасибо.Когда вы его переплатили? Минимальный налог платится только по результатам года. Кроме того Мин. налог и налог УСН платятся на разные КБК (это если вы платили авансовые платежи) Проверьте!

ovelспросил25 января 2011 в 17:46 1 462 просмотра ИП  Ошибка в уплате налогов Здравствуйте. Я Ип за регистрировал ип в апреле УСН 15% уплачивал взносы за 2 и 3 кварталы по налогам (общ= 8500р) в конце декабря выплатил себе на л/с 190000р за 4кв. доход=414000 расход=420668,60 за год. доход=780950 расход=730968,60. если доход-расход= 780950 -730968,60 х 0.15= 49981,4 х 0.15= 7497.21 а если учесть что доход=780950 х (на минимальный процент налога)0,01 = 7809,5 что больше 1 варианта. как быть с уплатой налога и сколько и по какому проценту уплатить???? за 2010 год. Спасибо. Новый вопрос Ответить

Галина Колмакова г. Тюмень180 089 баллов 26 января 2011 в 07:01 Вам необходимо уплатить минимальный налог. Минимальный налог нужно перечислить в бюджет, если: -по итогам налогового периода фирмой получен убыток (т. е. расходы больше доходов); -годовая сумма единого налога меньше минимального налога. - это ваш вариант Проводки Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по минимальному налогу» - начислен минимальный налог по итогам года; Дебет 99 Кредит 68 субсчет «Расчеты по единому налогу» - сторнированы ранее начисленные к доплате суммы авансовых платежей по единому налогу. Разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом при УСН можно включить в расходы в следующем году. 26 января 2011

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

ovelАвтор вопроса г. Екатеринбург0 баллов 26 января 2011 в 08:40 Здравствуйте. то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен? Спасибо. 26 января 2011 (Изменено)

Александра Кривошеева Консультант 26 января 2011 в 09:05 Цитата (ovel):А взносы в фонды ПФР, ФСС, ТОМС ФОМС за 2010 я уплатил согласно своей регистрации примерно = 8500р (за себя 1) А в новом 2011 мне эльба пишет что я за весь год должен уплатить 16000р (за себя 1), хотя по идее должен 12000р откуда переплаты и должен ли я их платить??? Спасибо. Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Читайте правила форума . 26 января 2011

Галина Колмакова г. Тюмень180 089 баллов 26 января 2011 в 09:29 Цитата (ovel):Здравствуйте. то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен? Спасибо. Когда вы его переплатили? Минимальный налог платится только по результатам года. Кроме того Мин. налог и налог УСН платятся на разные КБК (это если вы платили авансовые платежи) Проверьте! 26 января 2011 (Изменено)

Обменивайтесь с «удаленщиками» юридически значимыми документами через интернет Узнать подробнее Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 26 января 2011 в 10:09 Цитата (ovel):... в конце декабря выплатил себе на л/с 190000р за 4кв. доход=414000 расход=420668,60 за год. доход=780950 расход=730968,60. если доход-расход= 780950 -730968,60 х 0.15= 49981,4 х 0.15= 7497.21 а если учесть что доход=780950 х (на минимальный процент налога)0,01 = 7809,5 что больше 1 варианта. как быть с уплатой налога и сколько и по какому проценту уплатить???? за 2010 год.... Прежде всего, уточните, пожалуйста, выплату "самому себе" Вы включили в расходы (которые по году 730968)? Если включили, то Ваши расчеты неправильные. Выплата "самому себе" для Вас, как ИП, не является "расходом". И тогда по году расход будет не 730968,60, а 540968,60 (730968,60 - 190000). Тогда расчет налога по году: (780950 - 540968,60) х 0,15 = 239981,4 х 0,15 = 35997,21, что значительно больше минимального налога, а значит, эту сумму и надо платить. Минимальный налог в данном случае платить не надо. Если выплату "самому себе" не включали в расходы, то Ваш расчет верен, и по году надо платить минимальный налог (7809,5). Он платится вместо налога, рассчитанного с налоговой базы. Цитата (ovel):Здравствуйте. то есть я переплатил минимальный налог и больше за 2010г, я по налогам государству ничего не должен? ... Непонятно, почему Вы употребляете термин "переплатил". Да и заголовок не совсем понятен - "ошибка в уплате налогов". Пока еще ошибку мы не увидели. В случае УСН-15% принцип простой: платится что-то одно, либо минимальный налог, либо налог, рассчитанный, как 15% от налоговой базы. И выбирается всегда тот, что больше. Уплатив один из этих налогов, второй Вы уже не платите. Но это касается только налогов по УСН. Взносы в фонды (фиксированный платеж в ПФР, ФФОМС и ТФОМС) - оплачиваются ИП независимо от уплаты других налогов. НО это уже другой вопрос и его надо задавать в новой теме. Успехов! 26 января 2011 (Изменено)