Расчет налога УСН

Question

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, правильно ли я считаю? Налог УСН(доходы-расходы). Авансовые платежи не платили. 1 кв. = 19000, 2 кв. = 12000(минимальный налог, т. к. он больше чем по расчетам получился), 3 кв. = 16000(опять же минимальный, т. к уже убыток), год = 18000(минимальный, т к убыток). В итоге платим 18000, и потом придут пени за то, что авансовые не платили. А убыток этого года можно будет учесть в след году, если там будет прибыль, то мы на сумму этого убытка уменьшим налогооблагаемую базу. Заранее спасибо.

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (Иринка605):... Авансовые платежи не платили. 1 кв. = 19000, 2 кв. = 12000(минимальный налог, т. к. он больше чем по расчетам получился), 3 кв. = 16000(опять же минимальный, т. к уже убыток), год = 18000(минимальный, т к убыток). В итоге платим 18000, и потом придут пени за то, что авансовые не платили...

Цитата (Иринка605):... За 1 квартал у нас 19000 не минимальный налог, значит мы должны были заплатить авансовый платеж, так получается.? на него и насчитают нам пени. правильно?)

По годовой декларации Вы показываете минимальный налог (18000). Показываете авансовый платеж 1-го квартала: 19000, полугодия и 9 месяцев - то, что получается по налоговой базе, но не минимальный налог. Таким образом, авансовые платежи в течение года у Вас будут уменьшаться, возможно, что за 9 месяцев будет 0. Но показывать надо не квартальные суммы, а нарастающим итогом с начала года.
В итоге Вы должны заплатить 18000 - минимальный платеж по году. Кроме того, Вам начислять пени от суммы 19000 за 3 месяца (от срока уплаты авансового платежа за 1 кв. до срока уплаты авансового платежа за полугодие), по сумме авансового платежа за полугодие - за следующие тр месяца и т.д.
Платить сами авансовые платежи уже не надо - только пени. Но их Вам начислят сами налоговики.

Цитата (Иринка605):... А убыток этого года можно будет учесть в след году, если там будет прибыль, то мы на сумму этого убытка уменьшим налогооблагаемую базу...

Не совсем понятно, это вопрос или утверждение...
Если вопрос, то его надо задать в новой теме, тогда получите развернутый ответ.
Если утверждение, то я с ним согласен.

Успехов!

Рябова Елизавета · Accepted Answer

Добрый день.

О том, кто и как платит минимальный налог подробно написано вот здесь https://www.buhonline.ru/pub/comments/2009/12/2690

Галина Колмакова · Accepted Answer

Цитата (Иринка605):Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, правильно ли я считаю? Налог УСН(доходы-расходы). Авансовые платежи не платили. 1 кв. = 19000, 2 кв. = 12000(минимальный налог, т. к. он больше чем по расчетам получился), 3 кв. = 16000(опять же минимальный, т. к уже убыток), год = 18000(минимальный, т к убыток). В итоге платим 18000, и потом придут пени за то, что авансовые не платили. А убыток этого года можно будет учесть в след году, если там будет прибыль, то мы на сумму этого убытка уменьшим налогооблагаемую базу. Заранее спасибо.

Смешались в кучу кони, люди....
Минимальный налог платится только по результатам года. Поквартально платятся авансовые платежи. Если в квартале Д-Р равны 0 или убытки, то никаких авыансовых платежей платить не надо
Никаких пеней не будет. Если по году убыток то платите минимальный налог.

Иринка605 · Answer

Спасибо большое за помощь. За 1 квартал у нас 19000 не минимальный налог, значит мы должны были заплатить авансовый платеж, так получается.? на него и насчитают нам пени. правильно?)

Галина Колмакова · Answer

Цитата (Иринка605):Спасибо большое за помощь. За 1 квартал у нас 19000 не минимальный налог, значит мы должны были заплатить авансовый платеж, так получается.? на него и насчитают нам пени. правильно?)

Если за первый квартал у вас Д-Р= 19000 то вы должны были заплатить налог 2850 руб (15% если в регионе не установлен другой %)

Иринка605 · Answer

Цитата (Галина Колмакова):Цитата (Иринка605):Спасибо большое за помощь. За 1 квартал у нас 19000 не минимальный налог, значит мы должны были заплатить авансовый платеж, так получается.? на него и насчитают нам пени. правильно?)Если за первый квартал у вас Д-Р= 19000 то вы должны были заплатить налог 2850 руб (15% если в регионе не установлен другой %)Еще раз спасибо) 19000 - это уже 15%от Д-Р. на эту сумму нам и насчитают пени, так?

Галина Колмакова · Answer

Цитата (Иринка605):Цитата (Галина Колмакова):Цитата (Иринка605):Спасибо большое за помощь. За 1 квартал у нас 19000 не минимальный налог, значит мы должны были заплатить авансовый платеж, так получается.? на него и насчитают нам пени. правильно?)Если за первый квартал у вас Д-Р= 19000 то вы должны были заплатить налог 2850 руб (15% если в регионе не установлен другой %)Еще раз спасибо) 19000 - это уже 15%от Д-Р. на эту сумму нам и насчитают пени, так?если не заплатили то так

Иринка605 · Answer

Спасибо всем огромное за помощь.