Расходы без уменьшения налога на прибыль

Question

Здравствуйте.Подскажите, пожалуйста: у меня есть сумма расходов, которая не принимается в расходы по налогу на прибыль. Эти расходы (услуги) с НДС Если я не принимаю эти расходы в налоговом учете, то я и не ставлю НДС к вычету? т.е. мне надо всю сумму отразить на 91,02 без выделения НДС или можно сделать так:Дт              Кт91,02        76       19              7668              19

НКК · Accepted Answer

Добрый вечер!Не обязательно нельзя принять к вычету НДС по расходам, не учитываемым для целей налогообложения прибыли.Например, безвозмездная передача. В целях налога на прибыль расходы по такой передаче не учитываются, а вот входной НДС вычесть можно, так как имеется исходящий НДС к уплате по данной операции.

nicol011160 · Accepted Answer

Проводки 68 - 19 по расходам, не уменьшающим базу по налогу на прибыль, не может быть. С 19 счета НДС должен быть отнесен на 91.02

First-rite · Answer

В БУ сумму расхода вы списываете так, как требует того инструкция по применению плана счетов и ПБУ, т.е. не обязательно это будет сч. 91, всё зависит от хозяйственной операции. А вот  "входной" НДС можно списать на счет 91.

nsn · Answer

Цитата (Садовикова):Здравствуйте.Подскажите, пожалуйста: у меня есть сумма расходов, которая не принимается в расходы по налогу на прибыль. Эти расходы (услуги) с НДС Если я не принимаю эти расходы в налоговом учете, то я и не ставлю НДС к вычету? т.е. мне надо всю сумму отразить на 91,02 без выделения НДС или можно сделать так:Дт              Кт91,02        76       19              7668              19в налоговом не можете учесть, а в бухгалтерском можете? тогда можно ввести в аналитику 26 счете "не участвующее в налогооблажении" . таким образом,  в бухгалтерском  расходы будут, а в налогом нет.ну и согласна с коллегами, 19 только на 91