Переход на электронные трудовые книжки Работайте с электронными трудовыми и готовьте всю сопутствующую отчетность Начать работу
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Demonstratus

В отчёте КНД 1152017 строка 60 пуста при отправке?

Свист Я отправил годовой отчёт декларация для ИП по упрощённой системе налогообложения.

Стыдно! Почему в отчёте Форма по КНД 1152017 строка 60 пуста(Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период)?

Судя по содержимому отчета, значение в строке 060 отрицательное
- это сумма налога к уменьшению за налоговый период (со знаком "-"). В
печатной форме это значение отображено в отдельной строке 070. Строка 060
(сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период) остается пустой, так
как заполнена 070 (сумма налога к уменьшению за налоговый период).

Так, что мне ничего не платить в налоговую?Танцую
Это же абсурд?
Молюсь Кто поможет?
Заранее благо-дарю!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Demonstratus (автор вопроса) 0 баллов, г. Москва
26 января 2011 в 17:53
Цитата (Мария Ларичева):Добрый день. Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.


Здравствуйте, Мария Ларичева!

Пожалуйста пишите по теме!

Спасибо, что помогли!
Сергей Новиков Главный редактор
26 января 2011 в 19:56
Цитата (Demonstratus):Здравствуйте, Мария Ларичева!

Пожалуйста пишите по теме!

Спасибо, что помогли!


Добрый день.

Пожалуйста, прочитайте правила форума (ссылка есть в сообщении модератора). У нас плохо с чувством юмора, сарказм и иронию мы оценить не можем. Их демонстрацию мы расцениваем как проявление неуважения (а в данном случае это еще и публичное обсуждение действий модератора, что тоже строго запрещено) и закрываем доступ на форум. Нравится у нас -- соблюдайте правила, не нравится -- в интернете много бухгалтерских форумов, где можно себя показать и где правила не такие жесткие.

К сведению: модератор не отвечает на вопросы, он следит за соблюдением правил, и помогать вам ответами по существу не обязан (как, впрочем, не обязан это делать никто из форумчан).

Кстати, вы уже нарушали правила, разместив один и тот же вопрос в разных ветках. Клонированные вопросы были удалены.

Александр Погребс Главный консультант
26 января 2011 в 20:40
Цитата (Demonstratus):Свист Я отправил годовой отчёт декларация для ИП по упрощённой системе налогообложения.

Стыдно! Почему в отчёте Форма по КНД 1152017 строка 60 пуста(Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период)?

Судя по содержимому отчета, значение в строке 060 отрицательное
- это сумма налога к уменьшению за налоговый период (со знаком "-"). В
печатной форме это значение отображено в отдельной строке 070. Строка 060
(сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период) остается пустой, так
как заполнена 070 (сумма налога к уменьшению за налоговый период).

Так, что мне ничего не платить в налоговую?Танцую
Это же абсурд?
Молюсь Кто поможет?
Заранее благо-дарю!

Может быть и абсурд, но по столь малой информации судить сложно.
Какой у вас объект налогообложения (УСН)- "доходы" или "доходы минус расходы"?
Судя по всему, у Вас были авансовые платежи. Платили ли Вы их? Или только указали в декларации?
Так что Вы напишите, по какому коду какие у Вас цифирки, тогда можно и ответить.

Успехов!
Demonstratus (автор вопроса) 0 баллов, г. Москва
27 января 2011 в 22:00
Цитата (Александр Погребс):

Какой у вас объект налогообложения (УСН)- "доходы" или "доходы минус расходы"?
Судя по всему, у Вас были авансовые платежи. Платили ли Вы их? Или только указали в декларации?
Так что Вы напишите, по какому коду какие у Вас цифирки, тогда можно и ответить.

Успехов!


Спасибо!
Объект: доходы
Нет я не платил авансовые платежи. Похоже, что только указал в декларации. А что это?
(Это - если бы я платил поквартально?)

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
- <Файл ВерсПрог="КОНТУР-ЭКСТЕРН, ВЕРСИЯ 6.0" ВерсФорм="5.01"
...

- <УСН ОбНал="1" ОКАТО="45263567000" КБК="18210501010011000110" АвПУКв="2964" АвПУПг="6137" АвПУ9м="11612" НалПУ="-7912">
<РасчНал1 Ставка="6" Доход="261710" НалБаза="261710" Исчисл="15703" УменНал="12003" />
</УСН>
</Документ>
</Файл>

По идеи у меня всё просто, но при заполнении формы, что-то не срастается.
Доход за год: 261710
6% = 15 703
Заплатил в пенсионный фонд: 12 003
(Хотя, подскажите сколько нужно реально заплатить в ПФ?)

15 703 - 12 003 = 3 700 - я думаю нужно заплатить в налоговую...

А как это ввести в форму?
Спасибо за помощь Александр!
Бухгалтерия
Получить сертификат электронной подписи физлица
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
27 января 2011 в 23:05
Цитата (Demonstratus):
Цитата (Александр Погребс):

Какой у вас объект налогообложения (УСН)- "доходы" или "доходы минус расходы"?
Судя по всему, у Вас были авансовые платежи. Платили ли Вы их? Или только указали в декларации?
Так что Вы напишите, по какому коду какие у Вас цифирки, тогда можно и ответить.

Успехов!


Спасибо!
Объект: доходы
Нет я не платил авансовые платежи. Похоже, что только указал в декларации. А что это?
(Это - если бы я платил поквартально?)

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
- <Файл ВерсПрог="КОНТУР-ЭКСТЕРН, ВЕРСИЯ 6.0" ВерсФорм="5.01"
...

- <УСН ОбНал="1" ОКАТО="45263567000" КБК="18210501010011000110" АвПУКв="2964" АвПУПг="6137" АвПУ9м="11612" НалПУ="-7912">
<РасчНал1 Ставка="6" Доход="261710" НалБаза="261710" Исчисл="15703" УменНал="12003" />
</УСН>
</Документ>
</Файл>

По идеи у меня всё просто, но при заполнении формы, что-то не срастается.
Доход за год: 261710
6% = 15 703
Заплатил в пенсионный фонд: 12 003
(Хотя, подскажите сколько нужно реально заплатить в ПФ?)

15 703 - 12 003 = 3 700 - я думаю нужно заплатить в налоговую...

А как это ввести в форму?
Спасибо за помощь Александр!

Ошибки я отметила красным.

В строке 280 нужно указать не 12003, а не более 50% от налога, т.е. 7852
К уплате УСН 7852 = 15703-7851

Не платили авансовых платежей, тогда строки 030, 040, 050 должны быть пустыми.

Так должно получиться: в строке 060 будет значение 7852.
Александр Погребс Главный консультант
28 января 2011 в 12:16
Цитата (Demonstratus):...
Объект: доходы
Нет я не платил авансовые платежи. Похоже, что только указал в декларации.

...

По идее у меня всё просто, но при заполнении формы, что-то не срастается.
Доход за год: 261710
6% = 15 703
Заплатил в пенсионный фонд: 12 003
(Хотя, подскажите сколько нужно реально заплатить в ПФ?)

15 703 - 12 003 = 3 700 - я думаю нужно заплатить в налоговую...

А как это ввести в форму?
Спасибо за помощь Александр!


Давайте разбираться.

1. Объект "доходы". В подавляющем числе случаев в годовой декларации не бывает "к уменьшению". Поскольку доход за год не может быть меньше, чем за 9 месяцев или полугодие...

2. Если доход за год 261710, налог (6%) по нему будет 15702,6. Округляем до 15703.
Далее исчисленный налог можно уменьшить на сумму уплаченных взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС и ТФОМС. Допустим у Вас это 12003.
Но налог по УСН с объектом "доходы" можно уменьшить не более, чем на половину. Поэтому Вы уменьшаете свой налог не на всю сумму 12003, а только на 7851,5 (15703 : 2). К уплате за год - 7851,5. Округляем до 7852.

3. Что касается авансовых платежей в течение года, Вы их были обязаны рассчитывать и платить исходя из базы, которая была в 1 квартале, полугодии и за 9 месяцев ) т.е. нарастающим итогом. Платить, конечно нужно было за минусом уплаченного ранее, но это детали.
В декларации за год в строках 030, 040 и 050 Вы и должны поставить эти "исчисленные" суммы. Оплатили Вы их или нет, значения не имеет - уплатите сейчас, а налоговики посчитают пени за соответствующие периоды.

4. Попробуем заполнить Вашу декларацию. Начнем со 2 раздела (я оставил только необходимые строки):

Код:
    Раздел 2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной     
                  системы налогообложения, и минимального налога               
                                                                               
                                                                    (в рублях) 
                                                                               
                    Показатели                   Код строки Значения показателей
                                                                               
                                                               --T-¬ --¬       
Ставка налога (%)                                         201  ¦ ¦6¦.¦ ¦       
                                                               L-+-- L--       
                                                                               
                                                               --T-T-T-T-T-T-T-¬
Сумма полученных доходов за налоговый период              210  ¦ ¦ ¦2¦6¦1¦7¦1¦0¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+--
...                                                                           
Налоговая база для исчисления налога за налоговый период       --T-T-T-T-T-T-T-¬
для стр. 001 = "1": равно стр. 210                        240  ¦ ¦ ¦2¦6¦1¦7¦1¦0¦
для стр. 001 = "2": стр. 210 - стр. 220 - стр. 230,            L-+-+-+-+-+-+-+--
если стр. 210 - стр. 220 - стр. 230 > 0                                         
...                                                                           
Сумма исчисленного налога за налоговый период                  --T-T-T-T-T-T-T-¬
(стр. 240 x стр. 201 / 100)                               260  ¦ ¦ ¦ ¦1¦5¦7¦0¦3¦
                                                               L-+-+-+-+-+-+-+--
...                                                                           
Сумма уплаченных за налоговый период страховых                 --T-T-T-T-T-T-T-¬
взносов на обязательное пенсионное страхование, а         280  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦7¦8¦5¦1¦
также выплаченных работникам в течение налогового              L-+-+-+-+-+-+-+--
периода из средств налогоплательщика пособий по                                 
временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более                         
чем на 50%) сумму исчисленного налога                                           
для стр. 001 = "1"                                                             


Переходим к разделу 1:

Код:
   Раздел 1. Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением       
    упрощенной системы налогообложения, и минимального налога,       
     подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика         
                                                           (в рублях)
                                                                     
              Показатели               Код строки Значения показателей
                                                                     
Объект налогообложения                              --¬               
1 - доходы                                  001     ¦1¦               
2 - доходы, уменьшенные на величину                 L--               
расходов                                                             
...                                                                 
Сумма авансового платежа по налогу,                                   
исчисленная к уплате за:                                             
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-¬
    первый квартал                          030     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2¦1¦3¦4¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-¬
    полугодие                               040     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4¦0¦7¦8¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+--
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-¬
    девять месяцев                          050     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5¦8¦7¦4¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+--


Я поставил свои условные цифры. Вы, конечно же, должны поставить свои значения.

Код:
Сумма налога, подлежащая уплате за                  --T-T-T-T-T-T-T-¬
налоговый период                            060     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1¦9¦7¦8¦
для стр. 001 = "1": стр. 260 - стр. 280             L-+-+-+-+-+-+-+--
- стр. 050, если стр. 260 - стр. 280 -                               
стр. 050 >= 0                                                         
для стр. 001 = "2": стр. 260 - стр.                                   
050, если стр. 260 >= стр. 050 и стр.                                 
260 >= стр. 270                                                       
                                                                     
Сумма налога к уменьшению за налоговый              --T-T-T-T-T-T-T-¬
период                                      070     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
для стр. 001 = "1": стр. 050 - (стр. 260            L-+-+-+-+-+-+-+--
- стр. 280), если стр. 260 - стр. 280 -                               
стр. 050 < 0                                                         
для стр. 001 = "2": стр. 050 - стр. 260,                             
если стр. 050 > стр. 260 и стр. 270 <=                               
стр. 260 или стр. 050, если стр. 260 <                               
стр. 270                                                             
                                                                     


Если бы Вы платили начисленные авансовые платежи, то сейчас нужно было бы заплатить только ту сумму, налога, которая приходится на 4 квартал. Т.е. (условно) 1978. Но, поскольку Вы авансовые платежи не платили, их надо заплатить сейчас. Поэтому к уплате на самом деле у Вас вся годовая сумма - 7852. А вот налоговики уже сами посчитают пени по каждой авансовой сумме (за период от срока уплаты до даты фактического платежа)
Возможна ситуация, когда налог будет и к уменьшению. Это могло быть, если бы Вы реально платили авансовые платежи, но без учета пенсионных взносов, потому что, например, заплатили их только в декабре и поэтому не могли учесть ранее.
Ниже пример такой ситуации (опять-таки цифры авансового платежа условные):

Код:
Сумма авансового платежа по налогу,                                   
исчисленная к уплате за:                                             
...                                                                 
                                                    --T-T-T-T-T-T-T-¬
    девять месяцев                          050     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦9¦8¦7¦4¦
                                                    L-+-+-+-+-+-+-+--
Сумма налога, подлежащая уплате за                  --T-T-T-T-T-T-T-¬
налоговый период                            060     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
для стр. 001 = "1": стр. 260 - стр. 280             L-+-+-+-+-+-+-+--
- стр. 050, если стр. 260 - стр. 280 -                               
стр. 050 >= 0                                                         
для стр. 001 = "2": стр. 260 - стр.                                   
050, если стр. 260 >= стр. 050 и стр.                                 
260 >= стр. 270                                                       
                                                                     
Сумма налога к уменьшению за налоговый              --T-T-T-T-T-T-T-¬
период                                      070     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2¦0¦2¦2¦
для стр. 001 = "1": стр. 050 - (стр. 260            L-+-+-+-+-+-+-+--
- стр. 280), если стр. 260 - стр. 280 -                               
стр. 050 < 0                                                         
для стр. 001 = "2": стр. 050 - стр. 260,                             
если стр. 050 > стр. 260 и стр. 270 <=                               
стр. 260 или стр. 050, если стр. 260 <                               
стр. 270                                                             


5. По поводу уплаты фиксированных платежей в ПФР и ФОМСы в 2010 г. читайте здесь: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=20001#20001 Судя по всему, у Вас всё правильно уплачено.
По уплате в 2011 году читайте здесь: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=18872

Успехов!
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
28 января 2011 в 12:30
Фактические значения в строках 030, 040, 050 будут другими, или могут быть пустыми, если доход получен только в 4 квартале....
На счет исчисленных-уплаченных авансовых платежей я намудрила....Сбило с толку, что выплат не было, да и информации мало в вопросе...

В любых годовых декларациях уплаченные авансовые платежи никак не отражаются, указывают только начисленные...
Poputchik 1 балл, г. Ростов-на-Дону
3 февраля 2011 в 18:43
Добрый вечер. А, что указывать в графе 280, раздел 2 формы КНД 1152017, если доходов нет? (ИП не осуществлял свою деятельность), но были внесены платежи в ПФР в размере 12703 руб.Сейчас я указываю - 12703, но исходя из предыдущей ситуации, ставить половину? Спс.
Бухгалтерия
Закажите электронную подпись для работы в системах обязательной маркировки