СТМспросил27 января 2011 в 16:08
 3 705 просмотров 

Налог на прибыль при отгрузке товара в Казахстан

В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС?
Новый вопрос Ответить
Добрый вечер!

В декларации по налогу на прибыль отражается выручка без НДС (в любом случае, даже если по каким-либо причинам НДС уплачивается за счет своих средств сверх выручки) в момент передачи товаров в собственность покупателя (п. 3 ст. 271 НК РФ).
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
Цитата (СТМ):В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС?

Конечно нужно уменьшить выручку на сумму НДС ... т. е. отнять 0%!
СТМАвтор вопроса
0 баллов
Доброе утро!!!
Спасибо за консультации. Мне не совсем понятно почему вычитать 0%.
Отгрузка в Казахстан же облагается ставкой НДС 0%! Поэтому и отнимаем 0%!
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Цитата (СТМ):В 4 квартале 2010г. отгружен товар в респ. Казахстан с применением ставки НДС-0. В налоговой декларации по НДС за 4 кв. отгрузка не отражена в составе выручки и не взят к возмещению входящий НДС, до момента сбора всех документов согл. п.9 ст. 165 НК РФ. Вопрос: Как отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2010г. сумму отгрузки в респ. Казахстан? А если документы не будут собраны, то по истечении 180 дней, мы обязаны будем начислить НДС. Как тогда быть с декларацией на прибыль: уменьшать выручку на сумму НДС?

А если документы не будут собраны по истечении 180 дней, то вы просто начисляете НДС и платите его, а выручку уже зачем трогать? Она у вас осталась в периоде отгрузки!
Другими словами, если Вы не смогли подтвердить правомерность ставки 0% (не собрали документы за 180 дней), Вы уплачиваете НДС по ставке 18%или 10%, но не за счет покупателя (Вы ему уже ничего не можете предъявить), а за свой счет. А "выручка без НДС", в каком размере была, в таком размере и останется...

Успехов!
СТМАвтор вопроса
0 баллов
Огромное спасибо!!! Теперь всё ясно. Успехов вам и всего доброго!
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме