Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
olga75tv

Переход на ОСНО — учет доходов

Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!
Помогите пожалуйста разобраться.
Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.
Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.
Д-т 91.1 К-т ...?Ох!
Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.
Заранее благодарю за любую помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
27 января 2011 в 21:00
Цитата (olga75tv):Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!
Помогите пожалуйста разобраться.
Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.
Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.
Д-т 91.1 К-т ...?Ох!
Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.
Заранее благодарю за любую помощь.

В бухгалтерском учете это никак не отражается.
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет
Галина Колмакова 180 050 баллов, г. Тюмень
28 января 2011 в 08:05
Цитата (olga75tv):Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!
Помогите пожалуйста разобраться.
Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.
Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.
Д-т 91.1 К-т ...?Ох!
Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.
Заранее благодарю за любую помощь.

Не знаю помогу ли. Работая на УСН доходы вы признавали по факту оплаты. Что бы бух и налоговый учет сходились Я сделала так. На 31-ое декабря предыдущего года задолженность убрала красным ( сняла отработку неоплаченного счета) а на 01.01 нового года отработала по-новой. Сумма пошла в доход по новому году
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
28 января 2011 в 08:14
Бухгалтерский и налоговый учет в этом году в любом случае не сойдутся. Будут постоянные разницы из-за того, что выручка в бух.учете учтена в предыдущих периодах, а в налоговом - в 1 квартале 2011. Соответственно, у вас в форме № 2 доходов будет меньше чем в декларации по прибыли
olga75tv (автор вопроса) 95 баллов, г. Тверь
28 января 2011 в 19:57
Цитата (Lucky):Бухгалтерский и налоговый учет в этом году в любом случае не сойдутся. Будут постоянные разницы из-за того, что выручка в бух.учете учтена в предыдущих периодах, а в налоговом - в 1 квартале 2011. Соответственно, у вас в форме № 2 доходов будет меньше чем в декларации по прибыли

Добрый вечер! Спасибо за ответы!
Постоянные разницы - это применение ПБУ 18/02. А мы относимся к субъектам малого предпринимательства, имеем право не применять данные ПБУ, что и прописано в нашей УП.
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
28 января 2011 в 20:07
И без ПБУ 18 разница между БУ и НУ будет.
olga75tv (автор вопроса) 95 баллов, г. Тверь
28 января 2011 в 20:10
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (olga75tv):Добрый вечер, уважаемые коллеги и эксперты!
Помогите пожалуйста разобраться.
Перешли с 01.01.11 с УСН "доходы" на ОСНО.
Осталась неоплаченная "дебиторка", которую необходимо в 1 квартале признать доходом (внереализационным) для налога на прибыль. С налоговиками согласны, в декларации по прибыли отразим. А как это отразить в бухгалтерском учете? Сумма приличная, сейчас нам её оплачивают частями, до конца квартала точно рассчитаются.
Д-т 91.1 К-т ...?Ох!
Если кто сталкивался с подобным, ответьте пожалуйста. В нашем городе таких ситуаций не было, проконсультироваться негде.
Заранее благодарю за любую помощь.

Не знаю помогу ли. Работая на УСН доходы вы признавали по факту оплаты. Что бы бух и налоговый учет сходились Я сделала так. На 31-ое декабря предыдущего года задолженность убрала красным ( сняла отработку неоплаченного счета) а на 01.01 нового года отработала по-новой. Сумма пошла в доход по новому году

Уважаемая Галина! Огромное спасибо за помощь!
Так примерно мне посоветовали и в нашей налоговой,еще сказали, что коль мы не обязаны были вести бухучет в полном объеме, то и не надо было. Рекомендовали начать все с начала.
Тогда можно сделать так;
31.12.10 - 62/90.1 - сторно- допустим, 100000,00
январь 2011 - 51/91.1 - на момент оплаты - 100000,00?А?
Александр Погребс Главный консультант
29 января 2011 в 12:50
Цитата (olga75tv):... в нашей налоговой... Рекомендовали начать все с начала...


Можно и "с начала". Но только не с нуля. Всё-таки Вы не вновь начинаете жизнь организации. Так что "началом" в данном случае будет вступительный баланс на 01.01.11. Т.е. баланс, в котором должны быть отражены имущество, права и обязательства этой организации на 01.01.11.

Поскольку отгрузка (переход права собственности на товар, работы или услуги) произведена до 01.01.11, то во вступительном балансе должна быть только дебиторская задолженность по этой отгрузке. А после 01.01.11 - проводки по оплате.

Успехов!
Бухгалтерия
Подготовить документы по охране труда в специальном сервисе