С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
polina angel

Задача: определить НДФЛ и сумму имущественного вычета

Помогите, пожалуйста решить задачку!!!!начать начала а закончит не могу...если не правильно начал просьба исправить

Задача:
Гражданка Пуговкина А.С,, имеющая на иждивении ребенка, продала квартиру, которой владела 1 год, за 900,0 тыс. рублей. Добавив 500, 0 тыс. рублей, она в том же году купила двухкомнатную квартиру. Ежемесячная заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10000 рублей.
Необходимо определить сумму налога, которую по итогам года на основании декларации Пуговкиной А.С., вернут ей и сумму имущественного вычета.

___________________________________
начало моего ответа:
С 1 января 2008 года размер базы для исчисления имущественного вычета был увеличен с 1 млн. до 2 млн. рублей, из этой суммы покупателю возвращается 13%. Соответственно, если сделка купли-продажи была совершена в 2008 году, то максимальная сумма выплат составит 260 тыс. рублей, а на жилье, купленное ранее – 130 тыс. рублей.
Как рассчитать имущественный налоговый вычет:
1. Берем стоимость квартиры/дома, если стоимость по договору более 2.000.000 рублей (если квартира приобреталась до 1 января 2008 года, то следует заменить 2.000.000 на 1.000.000 рублей) отбрасываем все что сверх данной суммы.
2. Умножаем стоимость квартиры на 0,13 (13%) и получаем сумму на которую мы фактически можем претендовать.
3. Заказываем в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ за истекший год и в поле налогов исчислено мы находим сумму которую мы можем получить сейчас, если сумма меньше полученной в пункте 2, то остаток переносится на следующие налоговые периоды до полной выплаты всей суммы вам.

потом как я поняла мне необходимо для решения задачи вычислить НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов, а затем рассчитать имущественный налоговый вычет.
как это правильно сделать? заранее спасибо!!!!
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
1 февраля 2011 в 22:49
Цитата (polina angel):
потом как я поняла мне необходимо для решения задачи вычислить НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов, а затем рассчитать имущественный налоговый вычет.
как это правильно сделать? заранее спасибо!!!!

Открываете Налоговый кодекс. Читаете статью 218.
Считайте последовательно доход в течение года. Предоставляйте полагающиеся вычеты ( контролируйте порог начислений). Начисляйте НДФЛ. Считайте, сколько всего получится за год.
Затем изучаете статью 220.
polina angel (автор вопроса) 0 баллов, г. Железногорск
2 февраля 2011 в 12:14
задача
Гражданка Пуговкина А.С,, имеющая на иждивении ребенка, продала квартиру, которой владела 1 год, за 900,0 тыс. рублей. Добавив 500, 0 тыс. рублей, она в том же году купила двухкомнатную квартиру. Ежемесячная заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10000 рублей.
Необходимо определить сумму налога, которую по итогам года на основании декларации Пуговкиной А.С., вернут ей и сумму имущественного вычета.
Ответ:

С 1 января 2008 года размер базы для исчисления имущественного вычета был увеличен с 1 млн. до 2 млн. рублей, из этой суммы покупателю возвращается 13%. Соответственно, если сделка купли-продажи была совершена в 2008 году, то максимальная сумма выплат составит 260 тыс. рублей, а на жилье, купленное ранее – 130 тыс. рублей.
Как рассчитать имущественный налоговый вычет:
1. Берем стоимость квартиры/дома, если стоимость по договору более 2.000.000 рублей (если квартира приобреталась до 1 января 2008 года, то следует заменить 2.000.000 на 1.000.000 рублей) отбрасываем все что сверх данной суммы.
2. Умножаем стоимость квартиры на 0,13 (13%) и получаем сумму, на которую мы фактически можем претендовать.
3. Заказываем в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ за истекший год и в поле налогов исчислено мы находим сумму, которую мы можем получить сейчас, если сумма меньше полученной в пункте 2, то остаток переносится на следующие налоговые периоды до полной выплаты всей суммы вам.
Найдем НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов:
НДФЛ=Налоговая база * Ставка налогообложения.
По данным задачи заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10 000р, ставка налогообложения 13%
НДФЛ = 10 000 * 0,13 = 1 300р.
Вы можете воспользоваться налоговым вычетом 400р пока до месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 40 000 рублей.
Это значит, что первые 4 месяца полагается налоговый вычет в размере 400р ежемесячно:
НДФЛ с января по апрель: (10 000 - 400) * 0,13 = 1 248р
Рассчитаем имущественный налоговый вычет
За старую квартиру не платим налог, т.к. при сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей - ничего не платим как налог (вычет равен размеру дохода, соответственно налог равен нулю), в нашем случае квартира Пуговкиной А.С. была продана за 900,000 тыс. рублей. Вычет равен 900,000 рублей. Платим налог = 13% от (900,000 - 900,000) = 0 рублей
900,000+500,000=1 400 000 р. – стоимость новой квартиры
За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000. Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.
polina angel (автор вопроса) 0 баллов, г. Железногорск
4 февраля 2011 в 00:20
добрый день! проверьте пожалуйста

Гражданка Пуговкина А.С,, имеющая на иждивении ребенка, продала квартиру, которой владела 1 год, за 900,0 тыс. рублей. Добавив 500, 0 тыс. рублей, она в том же году купила двухкомнатную квартиру. Ежемесячная заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10000 рублей.
Необходимо определить сумму налога, которую по итогам года на основании декларации Пуговкиной А.С., вернут ей и сумму имущественного вычета.
Ответ:
Найдем НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов:
По данным задачи заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10 000р, ставка налогообложения 13%. НДФЛ = 10 000 * 0,13 = 1 300р. в месяц.
Мы можем воспользоваться налоговым вычетом 400р.
Это значит, что первые 4 месяца полагается налоговый вычет в размере 400р ежемесячно:
400 руб. x 4 мес. = 1600
За ребенка на иждевении 1 000р в месяц
1000 руб. x 4 мес = 4000
Таким образом, налоговая база составит 10 000 – 1600 – 4000 = 4400 рублей
В бюджет нужно будет уплатить НДФЛ: 4400 руб. x 0,13 =572 рубля
Рассчитаем имущественный налоговый вычет:
За старую квартиру не платим налог, т.к. при сумме продажи меньше или равной 1,000,000 рублей - ничего не платим как налог (вычет равен размеру дохода, соответственно налог равен нулю), в нашем случае квартира Пуговкиной А.С. была продана за 900,000 тыс. рублей. Вычет равен 900,000 рублей. Платим налог = 13% от (900,000 - 900,000) = 0 рублей
За новую можем получить вычет с суммы 2,000,000. В случае решения задачи квартра стоит 1 400 000р. Соостветсвенно налоговый вычет полагается 1 400 000*0,13%=182 000р
сумму НДФЛ за год с учтом всех вычетов: 572+18200=182572*0,13=23734р
отв: 23734р
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
nsn 19 916 баллов, г. Тула
4 февраля 2011 в 08:50
Цитата (polina angel):добрый день! проверьте пожалуйста

Гражданка Пуговкина А.С,, имеющая на иждивении ребенка, продала квартиру, которой владела 1 год, за 900,0 тыс. рублей. Добавив 500, 0 тыс. рублей, она в том же году купила двухкомнатную квартиру. Ежемесячная заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10000 рублей.
Необходимо определить сумму налога, которую по итогам года на основании декларации Пуговкиной А.С., вернут ей и сумму имущественного вычета.
Ответ:
Найдем НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов:
По данным задачи заработная плата Пуговкиной А.С. составляет 10 000р, ставка налогообложения 13%. НДФЛ = 10 000 * 0,13 = 1 300р. в месяц.
Мы можем воспользоваться налоговым вычетом 400р.
Это значит, что первые 4 месяца полагается налоговый вычет в размере 400р ежемесячно:
400 руб. x 4 мес. = 1600
За ребенка на иждевении 1 000р в месяц
1000 руб. x 4 мес = 4000
Таким образом, налоговая база составит 10 000 – 1600 – 4000 = 4400 рублей
В бюджет нужно будет уплатить НДФЛ: 4400 руб. x 0,13 =572 рубля


немножечко не так.. НДФЛ надо считать ежемесячно применяя право на вычеты.
январь доход 10000 вычет на себя 400+вычет на ребенка1000. получается 10000--1400=8600 8600*0,13=1118- ндфл за янв
февраль- так же 1118
март 1118
апрель 1118
ну а дальше надо считать без льгот на работника , а вот на ребенка льгота остается до дохода 280000

ну вот как то так...
polina angel (автор вопроса) 0 баллов, г. Железногорск
24 февраля 2011 в 10:52
добрый день! проверьте пожалуйста, правильно теперь?
Задача
Гражданка Пуговкина А.С,, имеющая на иждивении ребенка, продала квартиру, которой владела 1 год, за 900,0 тыс. рублей. Добавив 500, 0 тыс. рублей, она в том же году купила двухкомнатную квартиру. Ежемесячная заработная плата Пуговкиной А.С. составляет
10 000 рублей.
Необходимо определить сумму налога, которую по итогам года на основании декларации Пуговкиной А.С., вернут ей и сумму имущественного вычета.
Решение:
НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов:
1. Налоговый вычет на ребенка Пуговкина будет получать в течение года, в размере
1 000 р. в месяц, что не превышает сумму 280 000руб. Пуговкина может так же воспользоваться налоговым вычетом 400р на себя. Общая сумма налоговых вычетов составит 1 400 руб.,(1 000(вычет на ребенка) + 400(вычет на себя)). Рассчитаем налоговые вычеты за месяц: (10 000(доход в месяц – 1 400(общая сумма вычетов) * 0,13 = 8 600, 8 600* 0,13 = 1 118 руб.,
за 4 месяца сумма составит 4 472 руб.,(1 118 * 4), а за остальные 8 месяцев: 10 400 руб.,(10 000 * 0,13 = 1 300 руб., 1 300 * 8). НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов за год составит: 10 400 + 4 472 = 14 472 руб.
2. Рассчитаем имущественный налоговый вычет:
За старую квартиру не платим налог, т.к. при сумме продажи меньше или равной 1000000 руб. (вычет равен размеру дохода, соответственно налог равен нулю), в нашем случае Пуговкиной была продана квартира за 900 000р, вычет равен 900 000р. Платим налог 13%, от 0 руб. (900 000-900 000).
За новую можем получить вычет с суммы 2 000 000 р. При этом сумму равной 260 000р (2 000 000*0,13), можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств были уплачены 2 000 000р, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. В случае решения задачи, квартира стоит 1 400 000р. Налоговый вычет полагается 1 400 000*0,13=182 000р.
Ответ: 14 872 руб., Пуговкиной вернут в этом году, а остальная сумма 167 128 руб., (182 000 – 14 872) переносится на следующий год, до подачи новой декларации
polina angel (автор вопроса) 0 баллов, г. Железногорск
24 февраля 2011 в 11:26
точнее вот так :Решение:
НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов:
1. Налоговый вычет на ребенка Пуговкина будет получать в течение года, в размере
1 000 р. в месяц, Пуговкина может так же воспользоваться налоговым вычетом 400р на себя. Общая сумма налоговых вычетов составит 1 400 руб.,(1 000(вычет на ребенка) + 400(вычет на себя)). Рассчитаем налоговые вычеты за месяц: (10 000(доход в месяц – 1 400(общая сумма вычетов) * 0,13 = 8 600, 8 600* 0,13 = 1 118 руб.,
за 4 месяца сумма составит 4 472 руб.,(1 118 * 4), а за остальные 8 месяцев: 9 360 руб.,(9 000 * 0,13 = 1 170 руб., 1 170 * 8). НДФЛ уплаченный в бюджет с учетом налоговых вычетов за год составит: 9 360 + 4 472 = 13 832 руб.
2. Рассчитаем имущественный налоговый вычет:
За старую квартиру не платим налог, т.к. при сумме продажи меньше или равной 1000000 руб. (вычет равен размеру дохода, соответственно налог равен нулю), в нашем случае Пуговкиной была продана квартира за 900 000р, вычет равен 900 000р. Платим налог 13%, от 0 руб. (900 000-900 000).
За новую можем получить вычет с суммы 2 000 000 р. При этом сумму равной 260 000р (2 000 000*0,13), можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств были уплачены 2 000 000р, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. В случае решения задачи, квартира стоит 1 400 000р. Налоговый вычет полагается 1 400 000*0,13=182 000р.
Ответ: 13 832 руб., Пуговкиной вернут в этом году, а остальная сумма 168 168 руб., (182 000 – 13 832) переносится на следующий год, до подачи новой декларации
Бухгалтерия
Составляйте кадровые документы в веб‑сервисе по готовым шаблонам