Декларация по УСН

Question

Здравствуйте. Я совсем не бухгалтер, а разобраться нужно. Поэтому прошу помощи. Для заполнения декларации по УСН( доходы-расходы), в расходы включаются ли налоги с з/платы: подоходный , в фонды пенсионный, соцстрах, и авансовые платежы по УСН в течении года?

Галина Колмакова · Accepted Answer

Цитата (Иннокекнтьевна):Здравствуйте. Я совсем не бухгалтер, а разобраться нужно. Поэтому прошу помощи. Для заполнения декларации по УСН( доходы-расходы), в расходы включаются ли налоги с з/платы: подоходный , в фонды пенсионный, соцстрах, и авансовые платежы по УСН в течении года?

Взносы в фонды включаются а вот НДФЛ - это налог физ.лиц и он в расходы отдельно не включается а включается в сумме начисленной зарплаты. Что касается налога УСН то он в расходы попасть не может по причине того что считается после того как расходы уже определены и закрыты. (Д-Р)*0,15= налог УСН
Авансовые платежи по УСН вычитаюся из налога посчитанного по году для определения суммы налога к доплате

Иннокекнтьевна · Answer

Спасибо, но я не совс ем поняла на счет подоходного налога. Суммы, начисленной зарплаты мы включаем. Так? А начисленный и уплаченный НДФЛ мы что включаем в выплаченную зарплату. Так? Выходит, НДФЛ включается  в расходы?

Галина Колмакова · Answer

Цитата (Иннокекнтьевна):Спасибо, но я не совс ем поняла на счет подоходного налога. Суммы, начисленной зарплаты мы включаем. Так? А начисленный и уплаченный НДФЛ мы что включаем в выплаченную зарплату. Так? Выходит, НДФЛ включается в расходы?

Вы начисляете зарплату. Затем с нее удерживаете НДФЛ. Затем НДФЛ перечисляете в бюджет При этом выступаете как налоговый агент. В расходы вы включаете начисленную з/плату

Иннокекнтьевна · Answer

Вот теперь мне стало ясно. Спасибо большое. Вы прекрасно об"яснили.