Правильно ли я решила задачу? — Форум

Прибыль предпрятия сферы материального производства по балансу за 1квартал текущего года сасотавила 30тыс.руб., в том числе:
-доходы от долевого участия в капитале других организаций-2тыс.руб.
-убыток от реализации собственной сельскохозяйственной продукции - 6тыс.руб.
Предприятие направило 7тыс.руб.прибыли на содержиние принадлежащего ему жилищного фонда, учитываемго на его балансе(в пределах норматива).
Авансовые взносы по налогу на прибыль за 1квартал сосавили 8,5тыс руб
Рассчитать суммы налога на прибылоь подлежащую перечислению в бюджетпо расчету за 1квартал

Решение: (30т.р.-6т.р.+6т.р-7т.р-8,5т.р)*20%=2,9 это сумма налога подлежащая перечислению в бюджет

Правильно ли решение? Я сомневаюсь...нужно ли учитывать 2т.р.??? и нужно ли авансовй платеж как то отдельно учитывать? Заранее спасибо!!!

Цитата (начинающий налоговик):Прибыль предпрятия сферы материального производства по балансу за 1квартал текущего года сасотавила 30тыс.руб., в том числе:
-доходы от долевого участия в капитале других организаций-2тыс.руб.
-убыток от реализации собственной сельскохозяйственной продукции - 6тыс.руб.
Предприятие направило 7тыс.руб.прибыли на содержиние принадлежащего ему жилищного фонда, учитываемго на его балансе(в пределах норматива).
Авансовые взносы по налогу на прибыль за 1квартал сосавили 8,5тыс руб
Рассчитать суммы налога на прибылоь подлежащую перечислению в бюджетпо расчету за 1квартал

Решение: (30т.р.-6т.р.+6т.р-7т.р-8,5т.р)*20%=2,9 это сумма налога подлежащая перечислению в бюджет

Правильно ли решение? Я сомневаюсь...нужно ли учитывать 2т.р.??? и нужно ли авансовй платеж как то отдельно учитывать? Заранее спасибо!!!

Всего прибыль, как я понял, 30 000 руб.
Я не уверен, что убыток от продажи собственной сельскохозяйственной продукции надо не учитывать для налога на прибыль (он уже уменьшил общую прибыль, иначе она была бы больше 30 000 руб.)
А вот доходы от долевого участия в других организациях облагается по иной ставке и непосредственно у плательщика. Т.е. 2 000 руб. - уже без налога и второй раз их облагать не нужно.
А вот убытки ЖКХ в пределах норматива уменьшают прибыль.
Итак, прибыль для обложения за квартал составит:
30 000 - 2 000 - 7 000 = 21 000 руб.

Налог "к начислению" за первый квартал: 21 000 х 20% = 4 200 руб.
Поскольку уже перечислено авансовых платежей по налогу на прибыль 8 500 руб., имеет место переплата или "к возврату из бюджета": 8500 - 4200 = 4300 руб.

По-моему, так...

Единственно, сомневаюсь за сельхозтовары. Может быть, это подсобно-вспомогательное производство и его тоже надо в пределах норматива, но норматив не указан... Надо бы уточнить у преподавателя... Или конспект полистать...

Успехов!