Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Natatalya

Строка 070 в декларации по УСН

Добрый день!

Много видела подобных вопросов на форуме, но кое-что всё же осталось непонятно.

что потом делать с суммами переплаты, которые попадают в декларацию по строке 070?

с ИП на 6% без работников:
по авансам за 9 месяцев налог получается 51605,
потом в декабре были взносы 35665,
и за год с учётом взносов выходит налог 69763-35665=34098,
то есть после учёта взносов и вычета авансов выходим на значение -17507 (34098-51605)
эти 17507 (разница между 9 мес и год) вносим в строку 070?
а налог к уплате за 2013 =0?
и что потом с этой суммой 17507? она возмещается из бюджета? если возмещается или зачитывается, то нужно ли писать дополнительно какие-либо заявления, или это произойдёт автоматически?
сейчас к 30 надо сдавать декларацию. и если действительно за год переплата вышла, то что делать с авансом за 1 квартал, который уже сейчас надо будет заплатить?

Извините, если задаю очевидные вопросы - опыт нулевой во всё этом.

Спасибо всем, кто уделит время.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 335 223 балла
24 апреля 2014 в 13:28
Здравствуйте.
Фактическую переплату по налогу в декларации не отражаем никак, в декларации - только начисление.
Алгоритм заполнения декларации УСН6% ИП без работников [url=http://https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=195650]здесь[/url]
Попробуйте им воспользоваться. Останутся вопросы - задавайте.
Бухгалтерия
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
Кирилл Кувалкин 10 927 баллов, г. Екатеринбург
24 апреля 2014 в 13:42
Здравствуйте!

Здесь вопрос не о заполнении декларации, а о том, что делать с возникшей переплатой.

По поводу вопроса - нужно обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением на основании п.4 ст. 78 НК РФ.

Цитата:Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
......
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика по решению налогового органа.
Nataly S 335 223 балла
24 апреля 2014 в 13:51
Цитата (Кирилл Кувалкин):Здравствуйте!

Здесь вопрос не о заполнении декларации, а о том, что делать с возникшей переплатой.

По поводу вопроса - нужно обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением на основании п.4 ст. 78 НК РФ.

Цитата:Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
......
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика по решению налогового органа.

Пожалуй, здесь два вопроса, один из которых - заполнение декларации.
Цитата:что потом делать с суммами переплаты, которые попадают в декларацию по строке 070?

В строку 070 суммы переплаты не попадают.
ФНС видит переплату в лицевом счете налогоплательщика, а налогоплательщик может их определить по данным своего учета.
24 апреля 2014 в 14:07
Цитата (Nataly S):
Цитата (Кирилл Кувалкин):Здравствуйте!

Здесь вопрос не о заполнении декларации, а о том, что делать с возникшей переплатой.

По поводу вопроса - нужно обратиться в инспекцию с соответствующим заявлением на основании п.4 ст. 78 НК РФ.

Цитата:Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
......
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика по решению налогового органа.

Пожалуй, здесь два вопроса, один из которых - заполнение декларации.
Цитата:что потом делать с суммами переплаты, которые попадают в декларацию по строке 070?

В строку 070 суммы переплаты не попадают.
ФНС видит переплату в лицевом счете налогоплательщика, а налогоплательщик может их определить по данным своего учета.





Извините, но что тогда на 070 попадает?
Прочитав инструкцию по заполнению и несколько похожих тем на форуме, я сделала вывод, что по строке 070 отражается разница между годовым налогом к уплате и уплаченными за 9 месяцев авансами, в том случае, когда уплаченные авансы получились больше налога, разве эта разница не является по сути переплатой?
Кирилл Кувалкин 10 927 баллов, г. Екатеринбург
24 апреля 2014 в 14:14
Цитата (Natatalya):Прочитав инструкцию по заполнению и несколько похожих тем на форуме, я сделала вывод, что по строке 070 отражается разница между годовым налогом к уплате и уплаченными за 9 месяцев авансами, в том случае, когда уплаченные авансы получились больше налога, разве эта разница не является по сути переплатой?


Не уплаченными, а начисленными. В вашем случае, по всей видимости, в строке 070 действительно будет переплата, но это не всегда так.
Бухгалтерия
Заполнить и сдать актуальную декларацию по УСН через интернет
Nataly S 335 223 балла
24 апреля 2014 в 14:31
Цитата (Natatalya):Прочитав инструкцию по заполнению и несколько похожих тем на форуме, я сделала вывод, что по строке 070 отражается разница между годовым налогом к уплате и уплаченными за 9 месяцев авансами, в том случае, когда уплаченные авансы получились больше налога, разве эта разница не является по сути переплатой?

По сути переплата - это разница между начисленным и фактически уплаченным налогом (уплачено больше). Поскольку фактическая уплата в декларации не отражается, вывод очевиден.
28 апреля 2014 в 17:05
Спасибо, что уточнили насчёт разницы между начисленными и фактически уплаченными суммами. Это многое прояснило.

Тогда я правильно понимаю, что в декларации по 070 пишем налог к уменьшению исходя из расчётных сумм по КУДиР, а при подаче заявления на зачёт или возврат переплаты указываем реальную сумму, исходя из фактической оплаты? Даже если реальная переплата получается больше чем "налог к уменьшению (у меня выходит разница между ними 4454р)
Nataly S 335 223 балла
28 апреля 2014 в 21:51
Цитата (Natatalya):Спасибо, что уточнили насчёт разницы между начисленными и фактически уплаченными суммами. Это многое прояснило.

Тогда я правильно понимаю, что в декларации по 070 пишем налог к уменьшению исходя из расчётных сумм по КУДиР, а при подаче заявления на зачёт или возврат переплаты указываем реальную сумму, исходя из фактической оплаты? Даже если реальная переплата получается больше чем "налог к уменьшению (у меня выходит разница между ними 4454р)
Правильно. В декларацию ставятся расчетные суммы, а в заявлении - с учетом фактической оплаты.
28 апреля 2014 в 22:06
Спасибо всем за помощь и участие💐
Бухгалтерия
Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС