Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Pankova

Разница при формировании деклараций по НДС и по налогу на прибыль

Добрый день.
Очень прошу, кто на практике сталкивался с нижеприведенной ситуацией откликнуться.
Предприятие работает по ОСНО в программе 1С ред.8.2. В первом квартале 2014 года был возврат товара поставщику (оформлено через функцию программы "Возврат товаров поставщику") При формировании декларации по НДС по строке 010 раздела 3 и декларации по прибыли по строке 010 лист 02 суммы не совпадают на сумму возврата. Подскажите, пожалуйста, как проще и правильнее поступить, если можно, то из личного опыта. Заранее благодарна.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
ne_pesnya 663 балла, г. Москва
23 апреля 2014 в 14:35
Здравствуйте!
Возврат "без претензий" - реализация. Следовательно, в выручке и налог базе НДС эта сумма должна фигурировать. НО, если Вы вернули некачественный товар, то доходов и расходов по этой операции не возникает(т.к. в раходы товар попадает после его реализации), а НДС принятый к вычету ранее, не восстанавливается, а начисляется покупателем при возврате. Отсюда и разница.
23 апреля 2014 в 15:25
Спасибо.