С 2021 года меняются реквизиты путевых листов Заполняйте путевые листы по новым правилам в специальном сервисе Попробовать бесплатно
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Шлипс

В документах не указано назначение арендуемых помещений. Есть ли риск доначислений по ЕНВД?

Доброе бухгалтерское утро! Организация на классике торгует оптом электротоварами, заключила договор аренды на2 помещения по 11 кв.м. Одно использует под офис. Второе -для размещения образцов товара и розничной торговли.Кассового аппарата нет. В договоре не указано, для каких целей используются арендуемые помещения.Не будет ли соблазна у налоговой инспекции включить в величину физических показателей для расчета ЕНВД офисное помещение?
ОтветитьНовый вопрос. . .
deduslo 65 411 баллов, г. Тамбов
4 февраля 2011 в 10:54
Офисное помещение - не торговый зал, в чем налоговики смогут убедиться путем осмотра.
А вот в целях раздельного учета, часть аренды офиса в доле, приходящейся на ЕНВД (входящий НДС по аренде, расходы по прибыли) - по общему режиму могут не пройти.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по ЕСХН через интернет
Шлипс (автор вопроса) 118 баллов, г. Сочи
4 февраля 2011 в 11:10
благодарю! все общехозяйственные расходы делю в % отношении от выручки, полученной от разных видов деятельности. но доля выручки на ЕНВД пока очень мала. думаете налоговики половину арендной платы заставят выбросить из затрат по общей деятельности ?
Оленька Юрьевна 92 981 балл, г. Москва
4 февраля 2011 в 11:12
Цитата (Шлипс):благодарю! все общехозяйственные расходы делю в % отношении от выручки, полученной от разных видов деятельности. но доля выручки на ЕНВД пока очень мала. думаете налоговики половину арендной платы заставят выбросить из затрат по общей деятельности ?


Вполне, для налоговиков нет уровня существенности.
deduslo 65 411 баллов, г. Тамбов
4 февраля 2011 в 11:15
Почему половину?
Только процент Вашей доли ЕНВД - ведь в остальном офисное помещение используется для общего режима.
А если удастся красиво обосновать, что арендуемый офис не имеет вообще никакого отношения к розничной точке (в этом офисе, например, сидит отдел, ответственный исключительно за заключение оптовых сделок) - тогда все расходы по этой аренде относите по общему режиму.
Шлипс (автор вопроса) 118 баллов, г. Сочи
4 февраля 2011 в 11:24
Да,согласна, в части офисного помещения вопросов нет. а вот арендная плата по помещению для розницы, она пока большей долей приходится на классику, чем на деятельность по ЕНВД.
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
deduslo 65 411 баллов, г. Тамбов
4 февраля 2011 в 11:29
Цитата (Шлипс):Да,согласна, в части офисного помещения вопросов нет. а вот арендная плата по помещению для розницы, она пока большей долей приходится на классику, чем на деятельность по ЕНВД.


Тут вопрос уже не в доле - а в назначении использования.
Однозначно: НДС принимается к вычету, только если приобретенная услуга используется в производстве, облагаемом НДС.
По прибыли - здесь так же аренда торгового зала относится только, и только только к данному виду деятельности - розница, т.е. ЕНВД.
У Вас в торговом зале другие виды деятельности (не облагаемые ЕНВД) ведутся?
Шлипс (автор вопроса) 118 баллов, г. Сочи
4 февраля 2011 в 11:40
Цитата:У Вас в торговом зале другие виды деятельности (не облагаемые ЕНВД) ведутся?
нет,не ведутся.а как быть с тем, что при ведении нескольких видов деятельности следует распределять расходы в % отношении от доли выручки по этим видам деятельности?зарплату, например, я тоже распределяю по этому принципу.
deduslo 65 411 баллов, г. Тамбов
4 февраля 2011 в 11:44
Речь идет о тех расходах, которые нельзя отнести напрямую к отдельным видам деятельности.
Шлипс (автор вопроса) 118 баллов, г. Сочи
4 февраля 2011 в 11:52
большое спасибо! вы правы. тут я не до конца продумала ситуацию.
Бухгалтерия
Отправляйте отчетность по НДС прямо из 1С!
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2011 в 12:09
Цитата (Шлипс):... В договоре не указано, для каких целей используются арендуемые помещения. Не будет ли соблазна у налоговой инспекции включить в величину физических показателей для расчета ЕНВД офисное помещение?


Соблазн будет.
Они вообще очень легко соблазняются...
Так что, лучше всего поправить договор аренды...

Успехов!
Шлипс (автор вопроса) 118 баллов, г. Сочи
4 февраля 2011 в 13:18

Цитата:Соблазн будет.
Они вообще очень легко соблазняются...
Так что, лучше всего поправить договор аренды...


спасибо, что подметили!на всякий случай придется попробовать, но арендодатели обычно идут на это неохотно, им лень править договора. думаете, приказ руководителя о том,для чего будут использоваться помещения не будет весомым аргументом?
deduslo 65 411 баллов, г. Тамбов
4 февраля 2011 в 13:23
Чем больше у Вас будет бумаг, подтверждающих назначение использования помещений - тем лучше.