Как учитывать расходы на хостинг при иностранном хостинг-провайдере?

Question

Добрый день!
В связи с тем, что наша компания (ООО на ОСНО) не сразу открыла расчётный счёт в банке, генеральный директор (он же, единственный учредитель) заключил, на своё имя, договор на оказание услуг хостинга.
Хостинг-провайдер зарегистрирован и располагается в Германии. Все его серверы, соответственно, находятся там же.

Вопрос:
1. Как принять расходы на хостинг и возместить генеральному директору (единственному учредителю) все его расходы за прошлые месяцы?
2. Как принять расходы на хостинг и возмещать генеральному директору (единственному учредителю) будущие расходы?

Внимание! Интересует, именно вариант когда данные расходы генерального директора (единственного учредителя) будут уменьшать налогооблагаемую базу компании.
Вариант, принять на расходы и возместить генеральному директору (единственному учредителю) расходы, списанием за счет собственных средств компании не приемлем.

Можно ли использовать такой вариант, и не будет ли претензий со стороны налоговой: Заключить договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем, для нужд ООО?
Т.е. ООО заключает договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем. В свою очередь, единственный учредитель указывает в договоре, сумму точно такую же (это важно), какую ему необходимо оплатить хостинг-провайдеру, для того чтобы не платить НДФЛ с доходов (при этом предполагается подача декларации в налоговую).
Соответственно, какие подтверждающие документы должны быть у обеих сторон:
- у ООО - Договор аренды с физлицом (само собой)?
- у Физ.лица (единственного учредителя) – выписка с лицевого счёта, о списании д/с в пользу хостинг-провайдера и invoice на оф. бланке хостинг-провайдера (без печати)?

НКК · Accepted Answer

Цитата (isv_sbs):Добрый день!
В связи с тем, что наша компания (ООО на ОСНО) не сразу открыла расчётный счёт в банке, генеральный директор (он же, единственный учредитель) заключил, на своё имя, договор на оказание услуг хостинга.
Хостинг-провайдер зарегистрирован и располагается в Германии. Все его серверы, соответственно, находятся там же.

Вопрос:
1. Как принять расходы на хостинг и возместить генеральному директору (единственному учредителю) все его расходы за прошлые месяцы?
2. Как принять расходы на хостинг и возмещать генеральному директору (единственному учредителю) будущие расходы?

Внимание! Интересует, именно вариант когда данные расходы генерального директора (единственного учредителя) будут уменьшать налогооблагаемую базу компании.
Вариант, принять на расходы и возместить генеральному директору (единственному учредителю) расходы, списанием за счет собственных средств компании не приемлем.

Можно ли использовать такой вариант, и не будет ли претензий со стороны налоговой: Заключить договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем, для нужд ООО?
Т.е. ООО заключает договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем. В свою очередь, единственный учредитель указывает в договоре, сумму точно такую же (это важно), какую ему необходимо оплатить хостинг-провайдеру, для того чтобы не платить НДФЛ с доходов (при этом предполагается подача декларации в налоговую).
Соответственно, какие подтверждающие документы должны быть у обеих сторон:
- у ООО - Договор аренды с физлицом (само собой)?
- у Физ.лица (единственного учредителя) – выписка с лицевого счёта, о списании д/с в пользу хостинг-провайдера и invoice на оф. бланке хостинг-провайдера (без печати)?

Добрый вечер!

Выделенный синим вариант возможен и проблем с учетом расходов по такому договору, если сервер будет испольховаться в коммерческой деятельности компании быть не должно (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Только маленькая поправка в части НДФЛ:
- Вам надо будет удерживать из арендной платы, перечисляемой директору, НДФЛ и перечислять его в бюджет в качестве налогового агента (п.п. 1 - 4 ст. 226 НК РФ);
- директор не сможет учесть для целей НДФЛ свои расходы на хостинг (ст. 220 НК РФ), соответственно НДФЛ будет платиться с полной суммы, которую Вы будете ему перечислять.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (isv_sbs):Спасибо за ответ и за поправку по уплате НДФЛ!&#160; А если пойти по другому пути, через авансовый отчёт?   Т.е. генеральный директор принёс в бухгалтерию договор и инвойс (конечно, при этом сделав их построчный перевод).   Заплатил со своей карты денежные средства.  Заполнил авансовый отчёт и получил деньги в кассе компании.  Вопрос: Надо ли подтверждать, при таком варианте, факт оплаты с карты генерального директора, выпиской из банка?   P.S. Нашей компании, конечно, и так понятно, что он оплатил, раз сайт работает. А вот как на это будет смотреть налоговая?Сначала отвечу, собственно, на вопрос.Да, к авансовому отчету следует приложить документ, подтверждающий оплату.Исходя из того, что "сайт работает", Вы можете оплатить ему хостинг, но в расходы поставить нельзя, а с суммы выплаты следует удержать НДФЛ.А теперь несколько слов о самой сути проблемы.Согласитесь, что первое, что приходит в голову почему бы не перезаключить договор и не платить напрямую?Ответ на этот вопрос дает понимание сути проблемы в целом...Если заключить с иностранным провайдером договор напрямую, то вполне может возникнуть обязанность налогового агента удержать НДС из выплаты провайдеру...Вот и получается, что всё суть проблемы в том, как так исхитриться, чтобы и деньги на хостинг уменьшить и при этом не платить налоги.Обсуждение тем подобной направленности запрещено правилами форума. Поэтому я закрываю данную тему.Успехов!

isv_sbs · Answer

Спасибо за ответ и за поправку по уплате НДФЛ!

А если пойти по другому пути, через авансовый отчёт?

Т.е. генеральный директор принёс в бухгалтерию договор и инвойс (конечно, при этом сделав их построчный перевод).
Заплатил со своей карты денежные средства.
Заполнил авансовый отчёт и получил деньги в кассе компании.

Вопрос: Надо ли подтверждать, при таком варианте, факт оплаты с карты генерального директора, выпиской из банка?

P.S. Нашей компании, конечно, и так понятно, что он оплатил, раз сайт работает. А вот как на это будет смотреть налоговая?

isv_sbsспросил16 мая 2014 в 17:26 584 просмотра Налог на прибыль  Как учитывать расходы на хостинг при иностранном хостинг-провайдере? Добрый день! В связи с тем, что наша компания (ООО на ОСНО) не сразу открыла расчётный счёт в банке, генеральный директор (он же, единственный учредитель) заключил, на своё имя, договор на оказание услуг хостинга. Хостинг-провайдер зарегистрирован и располагается в Германии. Все его серверы, соответственно, находятся там же. Вопрос: 1. Как принять расходы на хостинг и возместить генеральному директору (единственному учредителю) все его расходы за прошлые месяцы? 2. Как принять расходы на хостинг и возмещать генеральному директору (единственному учредителю) будущие расходы? Внимание! Интересует, именно вариант когда данные расходы генерального директора (единственного учредителя) будут уменьшать налогооблагаемую базу компании. Вариант, принять на расходы и возместить генеральному директору (единственному учредителю) расходы, списанием за счет собственных средств компании не приемлем. Можно ли использовать такой вариант, и не будет ли претензий со стороны налоговой: Заключить договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем, для нужд ООО? Т.е. ООО заключает договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем. В свою очередь, единственный учредитель указывает в договоре, сумму точно такую же (это важно), какую ему необходимо оплатить хостинг-провайдеру, для того чтобы не платить НДФЛ с доходов (при этом предполагается подача декларации в налоговую). Соответственно, какие подтверждающие документы должны быть у обеих сторон: - у ООО - Договор аренды с физлицом (само собой)? - у Физ.лица (единственного учредителя) – выписка с лицевого счёта, о списании д/с в пользу хостинг-провайдера и invoice на оф. бланке хостинг-провайдера (без печати)? Новый вопрос Ответить

НКК Консультант 17 мая 2014 в 18:10 Цитата (isv_sbs):Добрый день! В связи с тем, что наша компания (ООО на ОСНО) не сразу открыла расчётный счёт в банке, генеральный директор (он же, единственный учредитель) заключил, на своё имя, договор на оказание услуг хостинга. Хостинг-провайдер зарегистрирован и располагается в Германии. Все его серверы, соответственно, находятся там же. Вопрос: 1. Как принять расходы на хостинг и возместить генеральному директору (единственному учредителю) все его расходы за прошлые месяцы? 2. Как принять расходы на хостинг и возмещать генеральному директору (единственному учредителю) будущие расходы? Внимание! Интересует, именно вариант когда данные расходы генерального директора (единственного учредителя) будут уменьшать налогооблагаемую базу компании. Вариант, принять на расходы и возместить генеральному директору (единственному учредителю) расходы, списанием за счет собственных средств компании не приемлем. Можно ли использовать такой вариант, и не будет ли претензий со стороны налоговой: Заключить договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем, для нужд ООО? Т.е. ООО заключает договор аренды сервера (места на сервере) с единственным учредителем. В свою очередь, единственный учредитель указывает в договоре, сумму точно такую же (это важно), какую ему необходимо оплатить хостинг-провайдеру, для того чтобы не платить НДФЛ с доходов (при этом предполагается подача декларации в налоговую). Соответственно, какие подтверждающие документы должны быть у обеих сторон: - у ООО - Договор аренды с физлицом (само собой)? - у Физ.лица (единственного учредителя) – выписка с лицевого счёта, о списании д/с в пользу хостинг-провайдера и invoice на оф. бланке хостинг-провайдера (без печати)? Добрый вечер! Выделенный синим вариант возможен и проблем с учетом расходов по такому договору, если сервер будет испольховаться в коммерческой деятельности компании быть не должно (п. 1 ст. 252 НК РФ). Только маленькая поправка в части НДФЛ: - Вам надо будет удерживать из арендной платы, перечисляемой директору, НДФЛ и перечислять его в бюджет в качестве налогового агента (п.п. 1 - 4 ст. 226 НК РФ); - директор не сможет учесть для целей НДФЛ свои расходы на хостинг (ст. 220 НК РФ), соответственно НДФЛ будет платиться с полной суммы, которую Вы будете ему перечислять. Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 17 мая 2014

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

isv_sbsАвтор вопроса 0 баллов 17 мая 2014 в 23:48 Спасибо за ответ и за поправку по уплате НДФЛ! А если пойти по другому пути, через авансовый отчёт? Т.е. генеральный директор принёс в бухгалтерию договор и инвойс (конечно, при этом сделав их построчный перевод). Заплатил со своей карты денежные средства. Заполнил авансовый отчёт и получил деньги в кассе компании. Вопрос: Надо ли подтверждать, при таком варианте, факт оплаты с карты генерального директора, выпиской из банка? P.S. Нашей компании, конечно, и так понятно, что он оплатил, раз сайт работает. А вот как на это будет смотреть налоговая? 17 мая 2014

Александр Погребс Главный консультант 19 мая 2014 в 10:21 Добрый день! Цитата (isv_sbs):Спасибо за ответ и за поправку по уплате НДФЛ! А если пойти по другому пути, через авансовый отчёт? Т.е. генеральный директор принёс в бухгалтерию договор и инвойс (конечно, при этом сделав их построчный перевод). Заплатил со своей карты денежные средства. Заполнил авансовый отчёт и получил деньги в кассе компании. Вопрос: Надо ли подтверждать, при таком варианте, факт оплаты с карты генерального директора, выпиской из банка? P.S. Нашей компании, конечно, и так понятно, что он оплатил, раз сайт работает. А вот как на это будет смотреть налоговая? Сначала отвечу, собственно, на вопрос. Да, к авансовому отчету следует приложить документ, подтверждающий оплату. Исходя из того, что "сайт работает", Вы можете оплатить ему хостинг, но в расходы поставить нельзя, а с суммы выплаты следует удержать НДФЛ. А теперь несколько слов о самой сути проблемы. Согласитесь, что первое, что приходит в голову почему бы не перезаключить договор и не платить напрямую? Ответ на этот вопрос дает понимание сути проблемы в целом... Если заключить с иностранным провайдером договор напрямую, то вполне может возникнуть обязанность налогового агента удержать НДС из выплаты провайдеру... Вот и получается, что всё суть проблемы в том, как так исхитриться, чтобы и деньги на хостинг уменьшить и при этом не платить налоги. Обсуждение тем подобной направленности запрещено правилами форума. Поэтому я закрываю данную тему. Успехов! 19 мая 2014